公告日期：2025-08-27

广东迪生力汽配股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总 则

第一条 目的：为进一步规范和加强广东迪生力汽配股份有限公司（以下简
称“公司”）内部审计工作，提升公司内部控制水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》《企业内部控制基本规范》、《广东迪生力汽配股份有限公司章程》（以下简称“章程”） 等法律法规及规范性文件的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 适用范围：公司、全资与控股子公司。

第三条 定义：本制度所称“内部审计”，是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司经营活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。

第二章 内部审计机构及人员

第四条 公司董事会下设立审计委员会，同时制定审计委员会议事规则并予以披露，审计委员会委员由两名以上董事组成，其中独立董事至少一名，审计委员会中至少有一名为会计专业人士。

第五条 审计委员会行使下列职权。

1、提议聘请或更换外部审计机构，对外部审计机构的工作进行评价；

2、监督公司的内部审计制度建立、完善及其实施；

3、负责内部审计与外部审计之间的重要问题的沟通和衔接；

4、审核公司的财务信息及其披露情况；

5、监督和评估公司内部控制；

6、对公司财务部门、审计部门及其负责人的工作进行评价；

7、行使《公司法》规定的监事会的职权；

8、 董事会授予的其他职权。

第六条 审计委员会委员的提名方式包括以下三种：

1、由董事长提名；

2、独立董事提名

3、由全体董事的三分之一以上提名。

审计委员会委员由董事会选举产生。

第七条 公司内部审计的常设机构为内审部，负责公司内部审计工作，依据国家法律、法规、政策和公司章程、规章、制度，独立行使内部审计监督权。内审部对审计委员会及董事会负责并报告工作，独立行使职权，不受其他部门或个人的干涉。公司审计委员会认为有必要时可委托内审部对公司进行审计检查。
第八条 内审部设审计经理一人，配备具有必要专业知识的审计人员，必要时可聘请专家和相关技术人员。

第九条 内审部可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组，各部门应积极配合。

第十条 审计人员应具备的专业知识及业务能力：

1、熟悉相关法律、法规政策及公司的经营活动和内部控制制度；

2、掌握审计及相关专业知识，有一定的审计经验或其他相关专业工作经验；
3、具备调查研究、综合分析、专业判断和文字表达能力，并不断通过后续教育来保持这种专业胜任能力。

第十一条 内部审计人员应具备开展审计活动所需的知识、经验和技能，廉洁奉公、忠于职守，始终秉持独立、客观、公正的原则，依照相关法律法规和本制度履行职权。在执行具体审计任务时，内部审计人员应当恪守职业道德和专业标准，一贯保持应有的职业审慎，不得滥用职权、徇私舞弊。

第十二条 审计人员依法履行职责，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。

第三章 内部审计基本原则

第十三条 独立性原则：内审部保持独立性，不置于公司其他部门的领导之下，或者与其他部门合署办公。

第十四条 回避性原则：实行审计回避制度，审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项内部审计工作。

第十五条 职业道德原则：审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行审计业务。

第十六条 保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密。在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的。

第十七条 公正、客观、实事求是原则：内审部及审计人员办理审计事项时应当保证公正、客观、实事求是。

第十八条 廉洁性原则：审计人员不得参与被审计单位的任何实际经营管理活动，在审计过程中，必须遵守有关廉洁的纪律规定。

第四章 内部审计范围及时限

第十九条 内审部可在公司下列范围内开展内部审计工作。

1、公司本部（包括各职能部门）；

2、各全资及控股子公司；

3、董事会、审计委员会交办的其他内部审计事项。

第二十条 内审部可根据实际情况，对被审计单位实施定期或不定期、全面或局部审计。

第二十一条 当发生……
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