公告日期：2025-08-27

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为了加强四川福蓉科技股份公司（以下简称公司）内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《中国内部审计准则》《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等有关法律、行政法规规定，制定本制度。

第二条 内部审计是公司内部审计机构或人员，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查，是一种相对独立的评价、监督、咨询和控制活动。内部审计的目的是促进加强经济管理和经营目标的实现。

第三条 本制度适用于本公司各内设机构及与公司财务报告相关的所有业务环节。公司及所属单位依照本制度接受内部审计监督。

第四条 内部审计机构依照法律、行政法规、公司内部审计制度等规定，行使审计监督权，不受其他部门、单位和个人的干预，保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性。内部审计人员不得从事与审计监督职责相冲突的工作。
第二章 内部审计机构和人员

第五条 依据完善公司治理结构和内部控制的要求，公司董事会下设立董事会审计委员会（以下简称审计委员会），审计委员会按规定行使职责。审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事应占半数以上且至少有一名独立董事为会计专业人士。

第六条 公司设置审计部。审计部是公司内部审计的归口管理部门，依据有关规定开展内部审计工作。审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作。审计部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的业务指导和监督评价。审计部发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第七条 审计部设部门经理或副经理 1 人，配备专职审计人员及兼职审计人
员若干名。审计部可根据审计工作需要，可从公司所属单位临时抽调人员组成审计组，也可外聘审计人员及专家参与某项内部审计工作。审计部经理负责审计部的日常审计管理工作，定期向公司审计委员会汇报内部审计相关工作。审计部经理（或副经理）必须有实际财务或审计工作经验，原则上具有中、高级专业技术职称。

第八条 内部审计人员应实行持证上岗制度，具体要求遵照《内部审计人员岗位资格证书实施办法》有关规定执行。

第九条 内部审计人员应具备下述执业能力：

（一）熟悉有关的政策、法律、行政法规、规章制度和现代企业制度；

（二）具备审计专业方面必需的知识和技能，能熟练应用内部审计标准、程序和技术；

（三）具有较高的经营管理及其他相关专业知识，有一定的审计、财会或其他相关专业工作经验；

（四）熟悉本公司及所属单位经营管理及生产、技术知识；

（五）具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达及计算机操作能力；

（六）具有足够的有关防止舞弊知识，并能够识别出可能已经发生的舞弊行为。

第十条 内部审计人员必须接受继续教育和专项审计业务培训，不断更新专业知识，提高业务能力，具体要求遵照《中国内部审计准则》和《内部审计人员后续教育实施办法》执行。

第十一条 内部审计人员办理审计事项，有下列情形之一的，应当申请回避，被审计单位也有权申请审计人员回避：

（一）与被审计单位的负责人、或财务负责人、或有关主管人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲或者近姻亲关系的；

（二）与被审计单位或者审计事项有经济利益关系的；

（三）与被审计单位、审计事项、被审计单位的负责人或财务负责人或有关主管人有其他利害关系，可能影响公正的。

第三章 内部审计机构的职责和权限

第十二条 审计部根据公司不同时期的工作重心，依照法律、行政法规和政策以及公司规章制度，全方位、多层次地开展审计工作，以确保公司内部经营管理活动的真实性、合法性、合规性、有效性和效益性。

第十三条 审计部应当履行下列主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键……
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