公告日期：2025-08-29

佛山市海天调味食品股份有限公司

内部审计制度

（2025年8月修订）

第一章 总则

第一条 为完善佛山市海天调味食品股份有限公司（以下简称“本公司”或
“公司”）治理结构，规范公司经济行为，提高公司内部审计工作
质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者
合法权益，依据《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规、规
范性文件、公司股票上市地证券监管规则和《公司章程》的规定，
结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员独立监督和评
价本公司、分公司、控股子公司及参股公司内部控制和风险管理的
有效性、财务信息的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效
果等开展的一种评价活动。目的是为了加强本公司、分公司、控
股子公司及参股公司的管理和监督，防范和控制风险，改善经营管
理，提高经济效益，确保公司信息披露的真实性、准确性和完整性。
第三条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本公
司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控
制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。

第四条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员的职责权限、工作内容，
并对内部控制体系的评价等相关事项进行了明确，是审计部门开展
工作的规范性要求。

第二章 机构和人员

第五条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会统一领导整个公司
的内部审计工作，并向董事会报告内部审计工作，在公司总部设立
专门审计部门（或岗位），专门审计部门（或岗位）负责具体执行
公司年度审计计划，履行内部审计职责，组织实施内部审计活动，
向公司审计委员会报告内部审计工作。

第六条 审计部应配备具有必要专业知识的审计人员。从事内部审计的工
作人员应具备必要的审计业务知识，并具有一定的财会和生产经营
管理经验，其中要有适当数量的中、高级专业技术职称的业务骨
干。

第七条 根据工作需要，公司配置数名专职人员从事内部审计工作。内部
审计人员应坚持实事求是的原则，忠于职守、客观公正、廉洁奉公、
保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。审计人员办理审
计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。

第八条 审计部的负责人必须专职，由审计委员会任免。
第九条 审计人员应具备以下基本条件：

（一） 具备必要的专业知识及业务能力，熟悉公司的经营活动和

内部控制，并不断通过后续教育保持和提高专业胜任能力；
（二） 遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审

计业务；

（三） 保持独立性和客观性，不能以任何决策制定者的资格参加

所有的经营，以保持客观公正的能力和立场；

（四） 与被审计单位及其主要负责人在经营上应没有利害关系，

办理审计事项时与被审计单位或被审计事项有直接利害关

系的应当回避；

（五） 在审计计划的制定、实施和内部审计报告的提出过程中应
不受控制和干扰。

第十条 审计部保持独立性，不在财务部门的领导之下或者与财务部门合
署办公。

第十一条 公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合
审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第三章 职责

第十二条 审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

（一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二） 审阅公司年度内部审计工……
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