公告日期：2025-08-29

佛山市海天调味食品股份有限公司

内部控制制度

（2025年 8月修订）

第一章 总 则

第一条 为加强佛山市海天调味食品股份有限公司（以下简称公司）的内部
控制，防范和化解公司日常经营运作中可能出现的各类风险，促进
公司规范运作和持续健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所
股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—
—规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律法规、部门规章、
其他规范性文件及《公司章程》的规定，结合公司的实际情况，制
定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、管理层和全体员工实施
的，旨在实现控制目标的过程。公司的内部控制包括内部环境、
风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。

第三条 公司内部控制制度的目的：

（一） 遵守国家法律、法规、规章、公司股票上市地证券监管规则
及其他相关规定；

（二） 提高公司经营的效益及效率，促进公司实现发展战略；

（三） 确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整和公
平；

（四） 确保公司行为合法合规。

第四条 公司建立与实施内部控制，遵循以下原则：

（一） 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，
覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

（二） 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要
业务事项和高风险领域。

（三） 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞
争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调
整。

（四） 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分
配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运
营效率。

（五） 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以
适当的成本实现有效控制。

第五条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负
责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、
准确、完整。董事会审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司各职能
部门具体负责制定、完善和实施本部门的风险管理和控制制度，配
合完成对公司各部门风险管理和控制情况的检查。

第二章 基本要求

第六条 公司建立和实施内控制度时，应考虑以下基本要素：

（一） 内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的
各种综合因素，包括公司治理结构、机构设置及权责分配、
企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等；

（二） 目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，
并在公司内层层分解和落实；

（三） 事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进
行识别，分清风险和机会；

（四） 风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风
险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必
要的应对策略；

（五） 风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能
力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定
相应的风险控制措施；

（六）……
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