公告日期：2025-08-29

佛山市海天调味食品股份有限公司

会计师事务所选聘制度

（2025 年 9 月修订）

第一章 总则

第一条 为规范佛山市海天调味食品股份有限公司（下称“公司”）选聘会
计师事务所的行为，提高审计工作和财务信息质量，切实维护股东
利益，根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证
券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等法律、法规、
规范性文件和公司股票上市地证券监管规则，及《公司章程》的规
定，特制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所（含续聘、改聘，下同），是指公司
根据相关法律法规要求，聘任会计师事务所对财务会计报告发表审
计意见、出具审计报告的行为。

公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定
审计业务的，可以比照本办法执行。

第三条 公司聘用或解聘会计师事务所，应当由审计委员会审议同意后，提
交董事会审议，并由股东会决定。

第四条 董事会不得在股东会决定前委托会计师事务所开展工作。公司控股
股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干预审计委
员会、董事会及股东会独立履行审核职责。

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一） 具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门、中国证监
会、公司股票上市地证券监管规则规定的开展证券期货相
关业务所需的执业资格和条件；

（二） 具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理
和控制制度；

（三） 熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章、政策和公
司股票上市地证券监管规则；

（四） 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五） 认真执行有关财务审计的法律、法规、规章、政策、公司
股票上市地证券监管规则规定，具有良好的社会声誉、执
业质量记录及质量管理水平；

（六） 负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册
会计师近三年没有因证券期货违法执业受到监管机构的
行政处罚；

（七） 国家法律法规、规章、规范文件、公司股票上市地证券监
管规则规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：
（一） 审计委员会；

（二） 独立董事或 1/3 以上的董事。

第七条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：

（一） 按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作；
（二） 审查应聘会计师事务所的资格；

（三） 根据需要对拟聘会计师事务所调研；

（四） 负责对已聘任的会计师事务所《审计业务约定书》履行情
况的监督检查工作；

（五） 负责与选聘会计师事务所工作有关的统计、汇总、分析和
上报工作；

（六） 处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项和其他事项。

第八条 选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘、单
一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，
保障选聘工作公平、公正进行：

（一） 竞争性谈判，指邀请两家以上（含两家）会计师事务所就
服务项目的报价，以及就相关服务事宜进行商谈，并据此
……
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