公告日期：2025-08-30

【福建南方路面机械股份有限公司】

内部审计管理制度

第一条 目的

为加强和规范福建南方路面机械股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，确保公司各项内部管理制度得以有效实施，根据《企业内部控制基本规范》《内部审计准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等相关法律、法规和规范性文件以及《福建南方路面机械股份有限公司章程》的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 适用范围

（一）本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。

（二）本制度适用于公司及其下属全资和控股子公司、分公司的内部审计工作。

第三条 名词定义

（一）本制度所称内部审计，是指由公司审计部或审计人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和公允性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

（二）本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：企业经营管理合法合规；资产安全；财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进企业实现发展战略。

第四条 组织机构与职责权限

（一）公司设立董事会审计委员会，董事会制定《审计委员会工作细则》。审计委员
会成员为 3 名，为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事 2 名，由独立董事中会计专业人士担任召集人，并按照《审计委员会工作细则》开展工作。

（二）公司设立审计部作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作，对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会报告。审计部应当保持独立性。

（三）董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

1、指导和监督内部审计制度的建立和实施；

2、审阅公司年度内部审计工作计划；

3、督促公司内部审计计划的实施；

4、指导审计部的有效运作。公司审计部应当向审计委员会报告工作，审计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

5、向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

6、协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

（四）审计部应当履行下列主要职责：

1、对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

2、对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

3、协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

4、至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

5、每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

6、对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。

（五）被审计对象的职责：在审计过程中应当根据审计人员提供的资料清单准备相关资料，并在审计过程中积极配合审计人员获取信息。根据审计报告初稿及时反馈相关意见，并对审计发现的问题进行整改。

第五条 内部审计工作流程

（一）审计工作计划

1、年度审计工作计划：审计部根据公司年度计划和公司发展需要，并按照董事会及审计委员会的工作要求，确定年度审计工作重点，于每个会计年度结束前向审计委员会提交次年《内部审计工作计划》，经董事长、审计委员会审核后实施。

2、审计部应当将下列事项的检查纳入年度审计工作范畴，出具检查报告并提交审计委员会：

（1） 公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务
资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（2） 公司大额资金……
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