公告日期：2025-08-30

杭州电魂网络科技股份有限公司
子公司财务管理制度

杭州电魂网络科技股份有限公司

2025 年 8 月

杭州电魂网络科技股份有限公司

子公司财务管理制度

第一章 总则

第一条 杭州电魂网络科技股份有限公司（以下简称“公司”）为加强对子公司的财务管理，提高子公司企业经济核算，规范财务行为，防范财务风险，提高经济效益，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《上海证券交易所股票上市规则》等国家法律、法规以及子公司章程等相关规定，结合子公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度管理范围涉及子公司财务管理体系、会计核算管理、财务预算管理、资产管理、担保与关联交易、财务报告等方面。

第三条 各下属控股子公司（包括子公司进一步控股的孙公司等多层级子公司）必要时可根据本制度，结合各自的具体情况，制定各公司自身相应的财务管理制度和实施细则，但不得与本制度条款相违背，并需要向公司财务部备案。
第四条 子公司财务部门应根据本制度及国家相关法律法规的规定，建立和健全子公司财务管理体系，完善各项财务内控制度，切实做好财务管理各项基础工作，正确处理、如实反映子公司财务状况和经营成果。

第二章 财务管理体系

第五条 子公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。子公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施（按照公司制度未设置董事会的，则直接由总经理组织实施）。

第六条子公司财务经理为子公司的财务负责人。子公司财务经理由总公司委派。公司财务部是委派子公司财务部负责人的机构，有权对派驻公司的财务部负责人进行选拔、考核、聘用，对董事会负责，委派财务部负责人人事行政关系归属于公司。具体委派事项按照公司《委派财务部经理管理制度》执行。

第七条子公司设财务经理职位。财务经理在总经理领导下，负责子公司整体财务活动。财务经理基本职责主要包括：指导建立和完善财务部门，指导建立科学、系统、符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，组织监控子公司日常的财务会计活动；执行子公司经营管理中有关财务管理的各项决定；根据子公司管理流程、审批权限签批涉及重大财务收支的经济事项；参与子公司资本经营、财务决策和经营发展重大决策的研究、制定和执行，出席经营班子有关会议，并拟定财务管理和财务运作方面的方案等。

第八条 子公司需设置财务部，专门办理所在公司的财务管理和会计核算事项。财务部门主要工作职责包括：严格按照国家财经法律法规制度要求进行财务核算和监督，保证所在公司资产的安全完整；负责建立所在公司的基础财务制度、具体实施办法和规范；参与所在公司的经营决策，监督企业各项财务收支活动；负责组织所在公司财务预算编制，及时对财务预算方案的执行情况进行分析与报告；及时了解国家及地方税收知识，完成所在公司纳税计算、申报和缴纳工作等。
第九条 财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位，明确各岗位工作职责。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，岗位设置应遵循不相容职责岗位分离原则。

第十条 会计人员职业道德。会计人员应按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，熟悉本单位经营情况和管理情况，实事求是、客观公正；运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益；保守公司秘密，按规定提供会计信息；会计人员应积极主动的接受培训和自我培训，按照财政部门、税务部门的要求和规定接受继续教育，不断提高专业知识和技能。
第十一条 结合子公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于会计监督，提高财务管理水平。内部会计管理制度包括以下方面：

1、组织分工内部牵制。为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽核、定期轮岗。

2、实行内部稽核管理。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

3、建立规范的原始记录管理办法，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。

4、定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。

5、内部财务会计分析。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。

6、子公司应建立关键岗位财务人员回避机制和财务人员离岗工作移交机制……
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