公告日期：2025-08-30

浙江莎普爱思药业股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

(2025年8月)

第一节 总则

第一条 为强化浙江莎普爱思药业股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，
完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理
准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他有关规
定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照公司章程规定设立的专门工作机构，
主要负责对公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，行使《公司
法》规定的监事会的职权，向董事会报告工作并对董事会负责。

第三条 公司董事会办公室负责审计委员会日常的工作联络及会议组织。公司
内部审计部门为审计委员会的日常办事机构，负责审计委员会决策前
的各项准备工作。

第二节 人员组成

第四条 审计委员会成员 3 名或以上，审计委员会成员应当为不在公司担任高
级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计
专业人士担任召集人。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监
督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并
提供真实、准确、完整的财务报告。

第五条 审计委员会委员审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责
的专业知识和经验。

第六条 审计委员会成员及召集人由董事长、二分之一以上独立董事或者全体
董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第七条 审计委员会任期与董事会一致，成员任期届满，连选可以连任，但独
立董事成员连续任职不得超过六年。

第八条 审计委员会委员任期期间，如不再担任公司董事职务，则自动失去委
员资格。审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应
当向董事会提交书面辞职报告，辞职报告自送达董事会之时生效。审
计委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致其人数减少时，公司董
事会应按本工作细则的规定尽快选举产生新的委员。审计委员会委员
离任将导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合本工作细则规
定或者审计委员会中欠缺会计专业人士，拟离任的委员应当继续履行
职责至新任委员产生之日，公司应当自委员提出离任之日起六十日内
完成补选。

第九条 审计委员会设召集人（亦称为审计委员会主任委员）一名，由独立董
事中的会计专业人士担任。

主任委员主持委员会工作，召集并主持委员会会议。主任委员不能或
者拒绝履行职责时，由过半数的审计委员会成员共同推举一名独立董
事成员主持。

第三节 职责权限

第十条 审计委员会的主要职责权限:

(一) 审核上市公司的财务信息及其披露；

(二) 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
(三) 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
(四) 监督及评估公司内部控制；

(五) 行使《公司法》规定的监事会的职权；

(六) 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第十一条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报
告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业……
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