公告日期：2025-08-28

上海汽车空调配件股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为加强上海汽车空调配件股份有限公司（以下简称“公司”）对财务收支及经济活动的审计监督，严肃财经纪律，强化内部控制，促进公司健康发展，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规、规章和《公司章程》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 内部审计是为了强化和改善企业内部经营管理，按照一定的程序和专业的办法，定期、不定期地对公司内部各单位财务收支、生产经营活动及其经济效益真实性、合理性、合法性，公司内部管理规章及各单位内部控制制度的完整性、有效性及执行情况，公司财务处理规范性、财务制度执行情况进行监督检查并做出合理评价。

第三条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各子公司（包括全资子公司和控股子公司）、分公司的财务收支、经济活动均接受本制度规定的内部审计的监督检查。

第五条 本制度所称内部审计，是指对公司及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第二章 内部审计机构与人员

第六条 公司内部审计机构对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第七条 公司设内部审计部门，内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。内部审计部门设负责人一名，向董

第八条 公司董事会设立审计委员会，直接对董事会负责，行使《公司法》规定的监事会的职权。

第九条 内部审计部门在审计委员会的直接指导下依法独立开展公司内部审计、督查工作。内部审计部门配置专职人员从事内部审计工作；内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部审计部门负责人为专职，由董事会审计委员会提名，由董事会任免。内部审计人员应掌握审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识，同时还应熟悉相应的法律、法规及公司规章并有较丰富的实际工作经验。

审计人员应按审计程序开展工作，对工作事项应予保密，未经批准不得公开。同时在工作中应坚持客观公正，实事求是，清正廉洁，谦虚谨慎的原则，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第十条 公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参与内部审计工作。

第十一条 内部审计人员要有严谨的工作作风和高度责任心：

(一) 在工作中要正确行使职权，不得对被审单位蓄意刁难，以权谋私，更不得玩忽职守，拖拉扯皮，贻误工作。要实事求是，客观公正，不屈从他人意志，不隐瞒事实真相，高质量、高效率地完成审计任务；

(二) 按照“一审、二帮、三促进”的原则，内部审计人员对被审单位存在的问题，要帮助查找原因，提出切实可行的改进工作的建议，帮助被审单位改善管理，提高经济效益。

第十二条 内部审计人员应谦虚谨慎，树立良好形象。在审计工作过程中要接受被审计单位的监督，虚心听取他们的解释和意见，不得主观武断，滥用职权。
第十三条 内部审计人员实施审计期间，要严格要求自己、克己奉公、廉洁俭朴，工作期间不得私自到所在城市观光游玩。

第十四条 内部审计人员应当具备下列基本的专业能力：

(一) 掌握内部审计准则及内部审计程序；

(二) 通晓内部审计内容及内部审计操作技术；

(三) 熟悉公司生产经营流程及相关的经济业务知识。

第十五条 内部审计人员要了解公司各项管理制度和财务会计核算原则，在工作中应当严于律己、平等待人，不得以权谋私，违反纪律，否则，轻则调离审计工作岗位，重则追究经济及法律责任。

第三章 内部审计的基本任务和工作权限

第十六条 基本任务：

根据相关法律、法规、公司规章及审计行业标准就以下项目对其财务的真实、合理性，制度的有效性及经营的合规、合法性进行审计、核查：

1. 公司各部门及所属各子公司生产经营计划、财务预算执行与决算；

2. 与财务收支有关的经济活动；

3. 内部控制制度的完整性和有效性以及执行情况；

4. 公司财务制度的执行情况及财务处理的规范性、合理性；

5. 国家财经法规和公司财务管理制度执行情况；

6. 董事、公司高级管理人员及下属分支机构经营班子成员离任；

7. 董事会、总经理交办……
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