公告日期：2025-07-31

新疆汇嘉时代百货股份有限公司

内部风控审计制度

（2025 年7 月30 日第六届董事会第二十一次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 目的

为规范新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，强化采购、库存、销售等核心环节的风险控制，保障公司经营活动合法合规、商品品质达标、商品与资金资产安全及财务信息真实可靠，有效管控商品负毛利、工程成本等关键风险，提升门店运营效率与盈利水平，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和其他规范性文件及《新疆汇嘉时代百货股份有限公司章程》的规定，并结合公司实际情况制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司内部所有部门及全体员工，覆盖商品采购、库存管理、门店销售、促销活动、供应商合作、收银管理、合同管理、财务核算、人力资源、商品负毛利分析与管控、工程立项及实施全流程等全业务链条。

第三条 基本原则

（一）独立性原则：风控审计部门应独立于采购、销售、门店运营、工程管理等被审计部门，不受其他部门和个人干预，确保审计工作客观公正。

（二）客观性原则：审计人员需依据商品进销存数据、工作记录、供应商合同、工程结算单据、负毛利商品分析报表等实际资料，客观反映采购溢价、毛利损耗、促销合规性、工程成本偏差、负毛利成因等问题。

（三）重点性原则：在全面覆盖基础上，聚焦高风险环节 —— 如商品品质管控、采购廉洁风险、工程成本管控、商品负毛利管控、生鲜损耗管控、收银系统漏洞等，强化针对性审计。

（四）及时性原则：针对季节性备货、重大促销等节点，提前开展专项审计；对临期商品处理、客诉集中问题、负毛利商品激增、工程进度滞后等，实时跟进审计整改，避免风险扩散。

（五）保密性原则：审计人员应对审计过程中知悉的供应商价格体系、会员消费数据、促销策略、工程招标信息、负毛利管控方案等商业秘密及财务信息严格保密，严禁泄露。

第二章 组织机构与职责

第四条 风控审计部门组织机构

公司董事会设审计委员会，依据相关法律、法规以及公司《董事会审计委员会议事规则》的规定指导和监督公司内部审计制度的建立和实施。

审计委员会下设风控审计部门，作为开展内部风控审计工作的专职机构。风控审计部门对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。风控审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计委员会参与对风控审计部门负责人的考核。该部门设置以下岗位：成本监管经理、质量监管经理、廉洁监管经理、审计经理，负责对公司及下属子公司的财务管理、内部控制制度的建设与执行情况进行内部审计监督。

风控审计部向董事会负责，在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。风控审计部发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第五条 风控审计部门职责

（一）制定并动态完善内部风控审计制度、年度审计计划及专项方案，适配公司经营特点与风险管控需求，覆盖重点管理领域；

（二）每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次年计划，包含重大投资、资产交易、担保、关联交易、募集资金使用及信息披露等审计事项。

（三）按计划对公司内部各部门、控股子公司及重大影响参股公司开展常态化审计，监督业务活动及内控制度执行规范性，检查评估内控制度的完整性、合理性与实施有效
性。

（四）审计核查公司财务收支合规性、资产安全性、经营效益真实性及成本核算准确性；审计各机构会计资料及经济活动的合法合规性、真实完整性，涵盖财务报告、业绩预告等信息。

（五）针对审计问题分析成因、评估风险，提出整改建议并跟踪闭环；督导内控缺陷整改，监督措施落实，发现重大缺陷或风险及时报审计委员会。

（六）定期向管理层提交审计报告，含各领域风险分析；每季度向审计委员会报告计划执行及发现问题；年度末提交工作报告及内控评价报告，说明财务报告与信息披露相关内控的合理性、有效性及改进建议。

（七）配合外部审计机构，提供资料并协助对接，梳理审计相关资料。

（八）健全反舞弊机制，明确重点领域与环节；开展廉洁审计，监督廉洁制度执行，检查舞弊行为，查处违规违纪。

（九）开展食品安全与合同管理审计，保障合规经营；关注采购、库存、销售及工程全链路风险管控，提升经济效益。

第六条 各部门职责

（一）配合审计工作

各部门……
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