
公告日期:2025-08-08
新经典文化股份有限公司
内部控制管理制度
(2025 年 8 月制定)
第一章 总则
第一条 为规范和加强新经典文化股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制,促进公司规范运作和健康发展,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规和规范性文件,结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条 公司内部控制的目的是为了确保公司治理与运营合法合规,确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整和公平,最终实现提高公司经营的效益及效率,促进公司实现发展战略。
第三条 公司董事会负责对公司内控制度的建立健全,并定期对执行情况进行评估;经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行,针对内部控制缺陷组织实施整改方案;审计部负责内部控制评价工作的方案制定和组织实施。
第二章 内部控制的基本要求
第四条 公司内部控制应当充分考虑以下因素:
(一)内部环境:影响内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素,包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理等;
(二)目标设定:公司经理层根据公司实际经营特点设定公司战略目标,并在公司内层层分解;
(三)事项识别:公司经理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别,分清风险和机会;
(四)风险评估:公司经理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析,考虑其可能性和影响程度,以便公司制定必要的对策;
(五)风险对策:公司经理层按照公司实际经营特点和风险承受能力,采取
规避、降低、分担或接受的风险应对方式,制定相应的风险控制措施;
(六)控制活动:公司经理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序,主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容;
(七)信息沟通:识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息,并及时向相关人员有效传递;
(八)检查监督:对公司内部控制的效果进行监督、评价,通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者结合进行。
第五条 公司的内部控制活动应涵盖公司所有营运环节,包括但不限于:销售及收款、采购、费用及付款、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理(包括投资融资管理)、财务报告、印章使用管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。
第六条 公司应当有效利用计算机信息系统加强公司内部控制,逐步实现生产管理系统、销售管理系统、财务会计管理系统、人力管理系统等的信息集成和共享,不断提高内部控制的效率与效果。
第七条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限,建立相应的授权、检查和问责制度,确保其在授权范围内履行职能;设立完善的控制架构,并制定各层级之间的控制程序,保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。
第三章 内部控制重点关注事项
第一节 对控股子公司的管理
第八条 公司应对控股子公司实行管理控制,主要包括:
(一)依法建立对控股子公司的控制架构,确定控股子公司章程的主要条款,明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等;
(二)根据公司的战略规划,协调控股子公司的经营策略和风险管理策略,督促控股子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序;
(三)制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度;
(四)制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序;
(五)制定控股子公司重大事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于发展计划及预算、重大投资、收购出售资产、提供财务资助、为他人提供担保、从事证券及金融衍生品投资、签订重大合同、海外控股子公司的外汇风险管理等;
(六)定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告,并根据相关规定,委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告。
第九条 公司应比照上述要求,对分公司和具有重大影响的参股公司的内控制度作出安排。
第十条 公司的控股子公司同时控股其他公司的,公司应督促其控股子公司参照本制度要求,逐层建立对其下属子公司的管理控制制度。
第二节 关联交易的内部控制
第十一条 公司关联交易的内部控制应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则,不得损害公司和其他股东的利益。公司与关联方之间的……
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