公告日期：2025-07-17

麦加芯彩新材料科技(上海)股份有限公司
内部审计制度

2025 年 7 月 16 日

目 录

第一章 总则......2
第二章 内部审计机构和审计人员......2
第三章 内部审计机构的职责......3
第四章 内部审计机构的权限......5
第五章 内部审计工作程序......6
第六章 信息披露......8
第七章 奖励与惩罚......8
第八章 附则......9

第一章 总则

第一条 为规范麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）及其下
属控股子公司（以下简称“子公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，
防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者的合法权益，根据《公
司法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等相关法律法规和
《麦加芯彩新材料科技(上海)股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
等内部规章制度，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构或者人员，对内部控制和风险管理的有
效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价
活动。

第三条 本制度适用于公司及控股子公司。

第二章 内部审计机构和审计人员

第四条 公司设立内部审计部作为公司的内部审计机构，在公司董事会审计委员会（以下
简称“审计委员会”）的领导下，依照国家法律法规和本制度的要求，对公司各内
部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司等组织机构的财务信息的真实
性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部独立
行使审计职权，对审计委员会负责并报告工作，不受其他部门和个人的干涉。
公司内部审计部须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审
计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。

第五条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计
工作。内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会任免。

内部审计人员应当具备以下基本条件：

（一）具备必要的常识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通
过后续教育保持和提高专业胜任能力；

（二）遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务；

（三）保持独立性和客观性；

（四）具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。

第六条 内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守
秘密。内部审计人员与办理的审计事项或者与被审计部门有利害关系的，应当回
避。内部审计人员依法及公司规章制度行使职权受法律保护，任何组织和个人不
得拒绝、阻碍和打击报复。

第七条 审计人员应对审计工作记录文件、其他审计人员的意见及未经认可的审计结论和
审计意见保密。

第八条 内部审计部提出履行职责所必须的经费和预算，经审计委员会审定后，报董事长
批准，由公司财务予以报销。

第三章 内部审计机构的职责

第九条 内部审计部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制
制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料
及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、
真实性和完整性进行审计，包括但不限于定期报告、业绩快报、自愿披露的预测
性财务信息、募集资金的存放与使用情况等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和……
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