
公告日期:2025-08-28
广州酒家集团股份有限公司
内部控制管理制度
(2025年8月26日,经第四届董事会第三十六次会议审议通过)
第一章 总则
第一条 为规范和加强广州酒家集团股份有限公司(以
下简称“公司”)内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,保护投资者的合法权益,根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《上海证券交易所股票上市规则》《关于加强监管企业全面风险管理与内部控制工作的实施意见》及本公司章程的有关规定,结合公司实际情况,制定本管理制度。
第二条 本制度适用于集团总部及下属全资、控股、实
际控股公司(以下简称“下属公司”)。
第三条 本制度所称内部控制,是由公司董事会、管理
层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第四条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合
法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。
第五条 公司建立与实施有效的内部控制遵循下列原
则:
(一)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及各下属公司的各种业务和事项。
(二)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。
(三)制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。
(四)适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
(五)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。
第六条 公司建立与实施有效的内部控制,包括下列要
素:
(一)内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
(二)风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。
(三)控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。
(四)信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
(五)内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实
施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。
第二章 内部环境
第七条 公司根据国家有关法律法规和《公司章程》,
建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。
公司坚持党的领导,充分发挥党委“把方向、管大局、保落实”领导作用,将内部控制重大事项纳入党委研究讨论事项范围,落实党委对内部控制重大事项决策把关定向职责。
(一)股东会是公司最高权力机构;
(二)董事会对股东会负责,依法行使公司的经营决策权;
(三)管理层负责组织实施股东会、董事会决议事项,主持公司的生产经营管理工作。
第八条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。
管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司各职能部门及下属公司具体负责本部门(公司)内部控制的建立实施及日常工作。建立健全相关的内部控制制度、规定、办法,组织内部控制的有效实施,并做好内部机构设置、岗位职责划分、业务流程安排等,明确权责分配,正确行使职权,及时纠正内部控制存在的缺陷和问题。
第九条 董事会下设审计委员会。审计委员会负责审查
公司内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。
审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。
第十条 公司应当加强内部审计工作,保证内部审计机
构设置、人员配备和工作的独立性。
公司内部审计部门应当对内部控制的有效性进行监督检查。对监督检查中发现的内部控制缺陷,应当按照公司内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向党委、董事会及其审计委员会报告。
第十一条 公司制定和实施有利于公司可持续发展的
人力资源政策,人力资源部负责人力资源政策的具体实施。人力资源政策包括下列内容:
(一)员工的聘用、培训、辞退与辞职。
(二)员……
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