公告日期：2025-08-26

会计师事务所选聘制度

（2025 年 8月修订）

第一章 总则

第一条 为规范宁波弘讯科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘会计
师事务所的行为，提高财务信息和外部审计工作质量，切实维护
股东利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计
法》《中华人民共和国注册会计师法》《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》等相关法律、法规、规范性文件及《公
司章程》的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，
聘任会计师事务所对公司财务会计报告及内部控制发表审计意见、
出具审计报告的行为。公司聘任会计师事务所从事其他法定/专项
审计业务，视重要性程度可比照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称“审
计委员会”）提出建议后，报经董事会和股东会审议决定。公司
不得在董事会、股东会审议同意前聘请会计师事务所开展审计业
务。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会审议前，
向公司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行审核
职责。

第二章 会计师事务所的执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当至少同时具备下列条件：

(一) 具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会
规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

(二) 具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和
控制制度；

(三) 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

(四) 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

(五) 认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具
有良好的执业质量记录；

(六) 具有良好的社会声誉和执业质量记录，近 3 年没有因证券期
货违法执业受到刑事处罚；

(七) 中国证监会规定的其他条件。

第三章 选聘作业分工

第六条 公司财务部作为会计师事务所选聘工作的发起单位，与审计部共
同依照公司对选聘会计师事务所的管理要求，协助审计委员会开
展会计师事务所的选聘工作，如收集整理有助于了解会计师事务
所胜任能力的有关资料、拟定会计师事务所审计业务工作开展有
关的实施细则、依公司选聘结果安排审计业务约定书的签订、对
审计工作的日常管理、收集对会计师事务所审计工作质量评估有
关的信息以及保持与会计师事务所日常沟通联络等。

第七条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作
开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

(一) 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相
关内部控制制度；

(二) 提议启动选聘会计师事务所相关工作；

(三) 审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过
程；

(四) 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构
决定；

(五) 监督及评估会计师事务所审计工作开展情况、相关业务约定
书的履行情况；

(六) 每年向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告
及审计委员会履行监督职责情况报告；

(七) 负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所
的其他事项。

第八条 公司证券部依信息披露要求负责会计师……
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