公告日期：2025-06-28

大唐国际发电股份有限公司董事会

审计委员会工作细则

（2025年6月修订）

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业
审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《大唐国际发电股份有限公司章程》（“《公司章程》”）及其他有关规定，大唐国际发电股份有限公司（“公司”）特设立董事会审计委员会（“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，依
据法律、行政法规、部门规章、公司股票上市地监管规则以及《公司章程》和本工作细则的规定行使职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由五名不在公司担任高级管理人员
的董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长或二分之一以上独立
董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设召集人一名，由董事会选举；召
集人由独立董事委员中的会计专业人士担任，负责主持委员会工作。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，
可以连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并根据上述第三至第五条规定补足委员人数。
第七条 董事会秘书负责日常工作联络和会议组织等工
作。审计委员会可以下设工作组为日常办事机构，负责与相关中介机构的沟通及提供审计委员会所需的相关资料，工作组成员包括财务部、审计部、法务风控部等相关业务部门人员。

第三章 职责

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定；

（二）提议聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（三）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构，主要包括：

1.按照董事会的授权制定负责公司财务会计报告审计工作的外部审计机构的选聘政策、流程及相关内部控制制度，审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

2.提议启动选聘或更换外部审计机构工作；

3.提出拟选聘或更换外部审计机构及审计费用的建议，提交董事会审议；

4.按适用的标准检查及监察外部审计机构是否独立客观及审计程序是否有效；

5.在审计程序开始前，与外部审计机构讨论审计的性质、范围及其汇报责任；

6.根据工作需要就外部审计机构提供非审计服务制定政策，并予以执行。如审计委员会认为存在任何须采取行动或须改善的事项时，应向董事会报告并提出建议；

7.督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见；

8.每年向董事会提交对外部审计机构履职情况的评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告。

（四）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计之间的协调，主要包括：

1.指导和监督内部审计制度的建立和实施；

2.审阅公司年度内部审计工作计划；

3.督促公司内部审计计划的实施；

4.指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送
审计委员会；

5.向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

6.督导公司内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会：（1）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况。（2）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告；

7.协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

（五）监督及评估公司的内部控制；

（六）审核公司的财务信息及其披露，主要包括：

审阅上市公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督……
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