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海南矿业:海南矿业股份有限公司董事会审计委员会工作细则(2025年8月修订) 查看PDF原文

公告日期:2025-08-27


海南矿业股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

(2025 年 8 月修订)

第一章 总 则

第一条 为强化海南矿业股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决策
和监督功能,做好事前审计、专业审计,完善公司治理结构,根
据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上
市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海
证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及《海
南矿业股份有限公司章程》(以下简称“公司章程”)和《海南
矿业股份有限公司董事会议事规则》的规定,公司设立董事会审
计委员会(以下简称“委员会”),并制定本工作细则。

第二条 委员会是董事会按照相应法律法规和公司章程设立的专业工作机
构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督及核查工作。审计
委员会的主要职能是协助董事会独立审阅公司财务汇总、呈报程
序、内部控制及风险管理制度的成效,通过对公司各项业务活动、
财务收支、经营管理活动的真实性、合法性、安全性和效益性进
行检查评价,以促进加强经济管理。委员会对董事会负责,向董
事会报告工作。

第三条 委员会成员原则上应当独立于公司的日常经营管理事务,须保证
足够的时间和精力履行委员会的工作职责,勤勉尽责,切实有效
地监督、评估公司的内外部审计工作,促进公司建立有效的内部
控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 公司须为委员会提供必要的工作条件,配备专门人员或者机构承担
委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。
委员会履行职责时,公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章 人员组成

第五条 委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成,其中
独立董事占多数,委员会全部成员均须具有能够胜任委员会工作
职责的专业知识和经验。

第六条 委员会委员由二分之一以上的独立董事提名,或者由董事长或三
分之一以上的全体董事提名,并由董事会选举产生。

第七条 委员会设主任委员一名,主任委员应由作为会计专业人士的独立
董事担任,主任委员作为召集人负责主持审计委员会工作。主任
委员在委员内选举。

第八条 委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。期间
如有委员不再担任公司董事职务,则自动失去委员资格,并由董
事会根据公司章程及本细则相关规定补足委员人数或补选主任委
员。

第九条 委员会下设工作组,由董事会办公室和公司财务、内部审计等相
关部门组成,董事会秘书负责主持日常工作联络、会议的组织筹
备和督导落实等工作。

第三章 职责权限

第十条 委员会的主要职责权限:

(一) 监督及评估外部审计机构工作,提议聘请或者更换外部审
计机构;

(二) 监督及评估内部审计工作,负责内部审计与外部审计的协
调;

(三) 审核公司的财务信息及其披露;

(四) 监督及评估公司的内部控制;

(五) 行使《公司法》规定的监事会的职权;

(六) 公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规和上海证券
交易所相关规定中涉及的其他事项。

委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报
告,并提出建议。

第十一条 公司董事会审计委员会……
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