公告日期：2025-08-21

永辉超市股份有限公司

内部审计制度

2025 年 8 月

第一章总则

第一条 为加强公司内部管理和审计监督，有效识别、控制风险，规范公司内
部审计工作，维护投资者合法权益，保障企业经营活动的健康发展，
根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》、上海
证

券交易所《股票上市规则》等有关法律、法规、规章和《公司章程》
的有关规定，特制订本制度。

第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法
律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重
大影响的参股公司的内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实
性和完整性以及经营活动的效率和效果开展一种评价工作。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人
员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）维护公司合法权益，保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的
内部控制制度应当经董事会审议通过。

第五条 内部审计应遵循“依法、独立、客观、公正、自律、保密”的原则开
展审计工作。

第六条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司（以下简
称内部机构）均依照本制度接受内部审计监督。

第二章审计机构和审计人员

第七条 公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。
公司成立内控管理委员会，保护公司的资产安全，保证经营管理的有
效合规和风险可控，防止舞弊和欺诈行为。由主任一名，副主任二名，
委员两名组成，下设内控管理委员会办公室，设办公室主任一名，作
为内控管理委员会的日常办事机构，领导、协调审计部工作, 向内控
管理委员会报告工作。

第八条 公司设立内部审计部作为董事会审计委员会及内控管理委员会的工

作联络机构，负责审计委员会会议组织工作及内控管理委员会安排具
体实施的工作；在董事会审计委员会及内控管理委员会的领导下，根
据审计计划成立审计工作组，负责公司内部审计工作，依照国家法规、
政策和企业规章制度，独立行使内部审计职权，对董事会审计委员会
及内控管理委员会负责并报告工作。

第九条 公司配置专职人员从事内部审计工作，审计人员应具备良好的政治素
质、职业道德和会计、审计、管理等方面的专业知识及工作经验，熟
悉本公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高
专业胜任能力。内部审计机构人员应保持一定的稳定性。

第十条 审计部设负责人一名，全面负责审计部的日常审计管理工作。负责人
必须专职，由审计委员会提名，董事会任免，审计部负责人属于公司
高级管理层。审计部负责人必须具有中、高级专业技术职称及实际内
部审计工作经验。

第十一条 内部审计人员应依法审计，忠于职守，坚持独立、客观、正直和勤勉
的工作态度，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽
职守。

第十二条 内部审计人员应保持独立性和客观性，审计人员办理审计事项，有下
列情形之一的，应当申请回避，被审计内部机构也有权申请审计人员
回避：

（一）与被审计内部机构负责人或者有关主管人员有夫妻关系、直系
血亲关系、三代以内旁系血亲或者近姻亲关系的；

（二）与被审计内部机构或者审计事项有经济利益关系的；

（三）与被审计内部机构、审计事项、被审计机构负责人或者有关主
管人员有其他利害关系，可能影响公正执行公务的。

审计人员的回避，由审计部负责人决定；审计部负责人办理审计事项
时的回避，由内控管理委员会负责人决定。

第十三条 公司董事会及主要负责人应当保障内部审计机构和人员依法行使职
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