公告日期：2025-08-21

永辉超市股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2025年8月）

第一章 总则

第一条 为了提高公司治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根
据 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公
司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——
规范运作》《企业内部控制基本规范》《上市公司独立董事管理办
法》《上海证券交易所股票上市规则》《永辉超市股份有限公司
章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关规范性文件的规定，
制定本细则。

第二条 本公司审计委员会的运作适用本细则。

第三条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事
会报告工作。

第四条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职
责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部
审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完
整的财务报告。

第五条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构
承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等
日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给
予配合。

第二章 审计委员会的人员组成

第六条 审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，并由3名或以上成
员组成。

第七条 审计委员会成员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。审计
委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立
董事委员应当过半数。

第八条 审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专
业知识和商业经验。

第九条 审计委员会设召集人一名，由独立董事担任，负责主持委员会工
作。 审计委员会召集人由独立董事中会计专业人士担任。

第十条 审计委员会任期与同届董事会任期一致，委员任期届满，可以连
选连任，但独立董事连续任职不得超过六年。期间如有委员不再
担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第
六至第九条规定补足委员人数。

独立董事辞职将导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合本
细则或者法律法规、《公司章程》的规定的，或者独立董事中欠缺
会计专业人士的，拟辞职的独立董事应当继续履行职责至新任独
立董事产生之日。公司应当自独立董事提出辞职之日起六十日内
完成补选。

第十一条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所
需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。

第十二条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评
估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第三章 审计委员会的职责

第十三条 审计委员会的主要职责包括:

(一)监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机

构;

(二)监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调;
(三)审核公司的财务信息及其披露;

(四)监督及评估公司的内部控制;

(五)行使《公司法》规定的监事会的职权；

(六)负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第十四条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
……
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