公告日期：2025-06-14

证券代码：601901 证券简称：方正证券 公告编号：2025-023
方正证券股份有限公司

关于 2024 年年度报告的信息披露监管问询函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

公司收到了上海证券交易所《关于方正证券股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】0624 号）。公司高度重视，会同年审会计师安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“年审会计师”）对问询函提及的事项逐项认真核实，现将有关问题回复如下1：

一、关于金融资产投资。年报显示，截至报告期末，公司持有的交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资和衍生金融资产等各类金融投资合计 1,136.64 亿元，同比增长 14.54%。公司本期实现投资净收益和公允价值变动净收益合计 13.49 亿元，同比下降 13.91%；其中交易性金融资产确认公允价值损失 6.49 亿元，衍生金融工具确认投资损失和公允价值变动损失合计 14.75 亿元。请公司核实并补充披露：

（1）公司相关金融资产投资的具体情况，包括但不限于资产种类、初始成本、投资期限、风险等级、底层资产投向、逾期情况等；

（2）报告期内公司相关金融资产公允价值变动或投资收益确认的关键时点、判断依据及相关会计处理，并结合公司所持金融资产的具体投向、逾期情况等，说明今年以来金融资产公允价值变动损益和投资收益出现较大亏损的主要原因，以往年度减值损失计提是否充分、审慎；

（3）公司金融资产投资业务是否涉及以自有资金投资自身开展的财富管理业务或资管业务，如有请补充披露具体情况，包括但不限于具体投向、投资时间、期初和期末净值等；
1 本公告中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致

（4）公司持有的金融资产是否存在对其他投资人的兜底或承诺义务，是否存在违约或逾期兑付，如是请披露具体情况、风险敞口及公司采取的应对措施。
请年审会计师发表意见。

公司回复：

截至 2024 年末，公司持有的交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资和衍生金融资产等各类金融投资合计 1,136.64 亿元，同比增长 14.54%。剔除公允价值变动净收益中的非经常性损益（公司投资性房地产以公允价值计量，主要系公司被动持有的抵债资产，当期公允价值变动损失 5.90 亿元，详见“四、（2）”）影响后，公司本期实现投资净收益和公允价值变动净收益合计 19.39亿元，同比增长 22.49%。

对相关问题补充回复如下：

（1）公司相关金融资产投资的具体情况，包括但不限于资产种类、初始成本、投资期限、风险等级、底层资产投向、逾期情况等。

2024 年末，公司持有的交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资和衍生金融资产等各类金融投资账面价值合计 1,136.64 亿元，初始成本1,117.38 亿元，其中：交易性金融资产初始成本 595.10 亿元，其他债权投资初始成本 492.55 亿元，其他权益工具投资初始成本 29.73 亿元。公司相关金融资产投资的具体情况如下:

资产分类 资产种类 初始成本 投资期限 风险等级 底层资产投向 逾期情况
（人民币亿元）

永续债 107.82 无固定期限 AA+ ～ AAA / 未逾期

债券 251.90

其中：国债 118.07 无固定期限 / / 未逾期

地方政府债 54.91 无固定期限 AAA / 未逾期

金融债 27.56 无固定期限 AAA / ……
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