公告日期：2025-07-26

红星美凯龙家居集团股份有限公司

关联交易管理制度

第一章 总则

第一条 为规范红星美凯龙家居集团股份有限公司（以下简称“公司”）的
关联交易(在香港上市规则下称为“关连交易”，下同)，保证关联
交易的公平合理，维护公司和股东的利益，根据《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国证券法》、《红星美凯龙家居集团股
份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《香港联合交
易所有限公司证券上市规则》（以下简称“《香港上市规则》”）、
《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称“《上交所上市规则》”)
以及其它有关法律、法规、规范性文件的规定，制定本制度。

第二条 公司对关联交易实行分类管理，按照《香港上市规则》、《上交所
上市规则》以及其他相关法律法规确认关联人范围，并按照相应规
定履行关联交易审批、信息披露等程序。

公司进行交易时应根据具体情况分别依照《香港上市规则》和《上
交所上市规则》作出考量，并依照两者之中更为严格的规定为准判
断交易所涉及的各方是否为公司的关联人、有关交易是否构成关联
交易、适用的决策程序及披露要求。

第三条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则：

（一） 公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议，协议的签
订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容应
当明确、具体、可执行；

（二） 公正、公平、公开的原则。关联交易应当具有商业实质，
价格应当公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或者
收费标准等交易条件，对于难以比较市场价格或订价受到
限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准；
（三） 关联股东在审议与其相关的关联交易的股东会上，应当回
避表决；

（四） 与关联方有任何利害关系的董事，在董事会就该事项进行
表决时应当回避；

（五） 公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司
有利。必要时应当聘请专业评估师或独立财务顾问出具意
见。

第四条 公司股东会、董事会应当根据《香港上市规则》、《上交所上市
规则》以及《公司章程》的有关规定对公司关联交易进行监督、管
理及批准。财务部负责关联交易的日常管理，制定关联交易定价原
则，核算关联交易金额，协助董事会秘书披露关联交易。董事会秘
书负责关联交易信息的披露。

第二章 关联人

第五条 公司的关联人包括关联法人（或其他组织）和关联自然人，其定义
以《香港上市规则》、《上交所上市规则》以及相关法律法规的规
定为准。

第六条 根据《上交所上市规则》，具有下列情形之一的法人（或其他组织），
为公司的关联法人（或其他组织）：

(一) 直接或间接地控制公司的法人（或其他组织）；

(二) 由前项所述法人（或其他组织）直接或间接控制的除公司、
控股子公司及控制的其他主体以外的法人（或其他组织）；
(三) 本制度第七条所列的关联自然人直接或间接控制的、或担任
董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除公
司、控股子公司及控制的其他主体以外的法人（或其他组
织）；

(四) 持有公司 5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动
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