公告日期：2025-08-27

环旭电子股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化环旭电子股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，
做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准
则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律
监管指引第 1 号——规范运作》《环旭电子股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计
委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责公司内、外部审
计的沟通、监督和核查工作，对董事会负责。

第三条 本细则所称高级管理人员是指董事会聘任的总经理、副总经理、董
事会秘书及财务负责人。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会成员由五名董事组成，委员中独立董事应当过半数，委
员会全部成员均为不在公司担任高级管理人员的董事并应当具备
履行审计委员会工作职责的专业知识和经验，其中至少有一名独立
董事为会计专业人士，董事会成员中未在公司担任高级管理人员的
职工代表可以成为审计委员会成员。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会
工作；召集人应当为专业会计人士。

第七条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需
的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

第八条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评
估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第九条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委
员会根据上述第四条至第六条规定补足委员人数。

第三章 职责权限

第十条 审计委员会的主要职责与职权包括：

(一) 审核公司的财务信息及其披露；

(二) 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机
构；

(三) 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协
调；

(四) 监督及评估公司内部控制；

(五) 行使《公司法》规定的监事会的职权；

(六) 负责法律法规、证券交易所自律规则、公司章程规定及董
事会授权的其他事项。

第十一条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，提交董事会审议：

(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
价报告；

(二) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

(三) 聘任或者解聘公司财务负责人；

(四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更
或者重大会计差错更正；

(五) 法律法规、上海证券交易所相关规定及《公司章程》规定
的其他事项。

审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审
计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采

纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

第十二条 审计委员会审核公司财务信息及其披露的职责包括但不限于以下
方面：

(一) 审阅……
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