公告日期：2025-07-15

关于白银有色集团股份有限公司
2024 年年度报告的信息披露

监管问询函的回复

北京澄宇会计师事务所(特殊普通合伙)
BEIJING CHENGYU CERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 16 号聚杰金融大厦 12 楼 邮编：100073
电话：(010) 63357658 传真：(010)63357658

B E I J I N G C H E N G Y U C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 1 6 号 聚 杰 金 融 大 厦 1 2 楼
,JUJIE FINANCIAL BUILDING,16 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 6 3 3 5 7 6 5 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 6 3 3 5 7 6 5 8
关于白银有色集团股份有限公司

2024 年年度报告的信息披露

监管问询函的回复

上海证券交易所：

根据贵所上市公司管理一部向白银有色集团股份有限公司(以下简称“白银
有色”或“公司”)发出的《关于白银有色集团股份有限公司 2024 年年度报告
的信息披露监管问询函》的要求，对其中需要会计师发表意见的问题，北京澄宇
会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“会计师”）对下列问题进
行了专项核查，具体核查情况如下：

一、关于内控审计意见强调事项段。根据披露，公司 2024 年内控审计意见
包含强调事项段，主要原因为员工串通舞弊，导致铜产品数量短缺，具体情形为：

2023 年 11 月 27 日，公司在对库房进行货物盘点时，发现实际货物量与清单货

物量严重不符。经公安机关查明，系公司员工徐某与河北众帮德耀物流有限公司
（以下简称众帮德耀）广川库库管员杜某串通,在没有接到公司发货指令的情况
下，将 990 吨锌锭产品盗出。公司已将相关损失计入报告期营业外支出中。同
时，为避免上述事情再次发生，公司 2024 年上线了 SAP 信息系统，但公司尚未
开展信息系统的验收测试工作。关注到，这是公司连续两年因类似原因导致内控
审计意见带强调事项段，且上述事项未在 2023 年年报中予以披露。

（一）补充披露员工串通舞弊的具体情况，包括与众帮德耀的合作历史和背
景、交易内容、金额、付款安排、业务流程、内控制度安排及主要决策人等，并
说明其与公司是否存在关联关系、交易中是否存在可能损害公司利益的情形。

（二）说明未在 2023 年年报中披露串通舞弊事件、未开展信息系统的验收
测试工作的原因，并结合前述原因以及履职情况，说明公司董监高是否勤勉尽责，
公司信息披露是否存在重大遗漏。

（三）结合公司连续两年发生串通舞弊事件、信息披露不及时等，说明公司
内部控制是否存在重大缺陷，年审会计师对内控审计报告出具的相关意见以及
会计处理是否客观、准确、审慎。

（四）说明公司内部控制建设的整改情况，包括但不限于本次追责情况、完善制度建设、后续执行相关控制制度的组织、人员设立情况和追责制度等，以及防范此类事项再次发生的措施等。

年审会计师核查程序及核查意见：

（一）核查程序

1.关联方核查程序

（1）了解和评价公司与关联方交易相关的内部控制的设计及执行情况；

（2）获取公司管理层已识别的关联方清单和交易情况；

（3）在实施审计程序的过程中，关注可能存在未识别关联关系的异常情况；
（4）通过公开信息查询以及与管理层访谈，检查是否存在未识别的为控股股东或其他关联方提供担保事项；检查公司是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情形。

2.对内部控制及内部控制整改情况的核查程序

（1）获取公司组织架构图、管理制度、内部控制制度、内部审计报告等资料；

（2）与企业管理层、各部门负责人及员工进行访谈，了解企业内部控制的设计理念、控制目标、控制活动以及信息沟通和监督机制等；

（3）实地观察业务操作现场，检查相关文件记录；

（4）根据收集的资料和……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。