公告日期：2025-07-03

新疆葱岭能源有限公司

审 计 报 告

大信审字[2025]第 12-00107 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（010）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（010）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083

审计报告

大信审字[2025]第 12-00107 号
新疆葱岭能源有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆葱岭能源有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2025 年 3
月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年 1 月至 3 月、2024
年度、2023 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2025 年 3 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年 1
月至 3 月、2024 年度、2023 年度经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2025 年 1 月至 3 月、2024 年度和 2023 年度
财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（010）82330558
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学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083

贵公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅“财务报表附注三、重要会计政策、会计估计之(十七)”及“五、财务报表重要项目注释（三十二）”。

贵公司以矿业开发及矿产品加工为主要业务，如“财务报表附注五、财务报表重要项目
注释（三十二）营业收入和营业成本”所述：2025 年 1 月至 3 月营业收入为 2,422.51 万元、
2024 年度营业收入为 35,563.38 万元、2023 年度营业收入为 33,457.93 万元，为贵公司利润
的主要来源。因此我们将收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括：

（1）了解、评价和测试销售与收款内部控制的设计和运行有效性；

（2）检查营业收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则要求，是否与同行……
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