公告日期：2025-06-14

关于中国第一重型机械股份公司

2024 年年度报告的信息披露监管问询函的回复

众环专字（2025）0205710 号
上海证券交易所上市公司管理一部：

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”或“我们”）作为中国第一重型机械股份公司（以下简称“中国一重”或“公司”）2024 年度财
务报表的审计机构，于 2025 年 4 月 28 日出具了众环审字（2025）0205479 号无保
留意见审计报告。

2023 年 5 月 22 日，上海证券交易所上市公司管理一部下发《关于中国第一
重型机械股份公司 2024 年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】0621 号)(以下简称“问询函”)，我们以对中国一重相关财务报表执行的审计工作为依据，对问询函中需要本所回复的相关问题履行了核查程序，现将核查情况说明如下:

问题一：关于应收账款与合同资产。

年报显示，公司应收账款期末余额为 73.23 亿元，累计计提坏账准备 38.11
亿元，本期计提坏账损失 10.91 亿元，是今年业绩亏损的主要原因。其中，按单项计提应收账款坏账准备 27.87 亿元，较上年增加约 12.15 亿元。此外，报告期末公司合同资产账面余额为 52.31 亿元，累计计提坏账准备 0.94 亿元，计提比例仅1.8%。请公司:

（1）补充披露按单项计提坏账准备的应收账款前十名对象名称、历史交易内容、协议安排、交易金额、累计回款金额、应收账款账龄、坏账计提情况，以及相关业务开展前的尽调措施、项目进展中的客户信用管理机制、欠款形成后的催收措施，并核实欠款方与公司是否存在关联关系或其他利益安排；

（2）对比前述欠款方近三年及报告期各季度坏账计提情况，结合单项计提坏账准备的具体原因、减值迹象出现时点，说明是否存在前期坏账计提不及时、不充分的情况；

（3）补充披露合同资产期末余额前五大项目名称、相关交易内容、交易对手方、合同金额、账龄、预计结算时间，是否存在未按合同约定及时结算的情形，欠款方是否与单项计提坏账准备对象存在重合，结合合同资产账龄与对象资信
情况，说明合同资产减值计提是否充分，是否符合《企业会计准则》 相关规定。请年审会计师发表意见。

公司回复：

一、补充披露按提坏账准备的应收账款前十名对象名称、历史交易内容、协议安排、交易金额、累计回款金额、应收账款账龄、坏账计提情况，以及相关业务开展前的尽调措施、项目进展中的客户信用管理机制、欠款形成后的催收措施，并核实欠款方与公司是否存在关联关系或其他利益安排；

按单项计提坏账准备的应收账款前十名情况如下：

单位：亿元

序号 客商 历史交易内容 协议安排 交易金额（实 累计 账龄 应收款 坏账计 是否为
际结算） 回款 项余额 提金额 关联方

按阶段比例付款，一般分为 4-5 年，5 年

1 山东运通新材料科技有限公司 1420mm 轧机总包等项目 预付款、进度款、发货款、 11.37 4.78 以上 6.59 6.59 否
到货款、质保金等

2 天津宏轩达科技有限公司 盾构机销售合同 按阶段比例付款，一般分为 10.59 4.09 1-2 年，2-3 6.50 6.17 否
……
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