公告日期：2025-08-30

宁波杉杉股份有限公司

董事会审计委员会工作规程

（2025年修订）

第一章 总则

第一条 为了强化宁波杉杉股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会监督职能，维护审计的独立性，保障审计委员会切实履行勤勉尽责的义务，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》和《宁波杉杉股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）、《宁波杉杉股份有限公司董事会审计委员会工作细则》，特制定本工作规程。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，成员为不在公司担任高级管理人员的董事，且超过半数为独立董事，其中至少有一名为专业会计人士。审计委员会对董事会负责，主要负责公司内、外部审计的监督、核查和沟通工作，同时行使《中华人民共和国公司法》规定的监事会的职权。

第三条 审计工作组是董事会审计委员会的工作联络机构，负责审计委员会会议组织工作；负责公司与外聘审计机构的沟通和协调工作，向审计委员会报告工作。

第二章 工作职责

第四条 审计委员会履行其职责的方式是定期会议决议、临时会议决议、审阅财务及相关资料并形成意见，如有必要可以聘请中介机构执行其所需的调查工作并提供专业意见。

第五条 审计委员会的职责：

（一）审议公司年度审计工作计划；

（二）监督及评估公司的内部控制；审核公司的财务信息及其披露，在向董事会提交季度、中期、年度财务报告前先行审阅；

（三）监督公司内部审计机构负责人的任免，提出有关意见；

（四）按适用的标准审查及监察外聘审计机构是否独立客观及审计程序是否有效；审计委员会应于审计工作开始前先与外聘审计机构讨论审计性质、范畴及有关审计责任；

（五）就外聘审计机构的聘请、续聘、更换及审计费用等事项向董事会提出
建议；

（六）审查公司的财务报表及公司年度报告、中期报告和季度报告的完整性、真实性、准确性。

（七）审查公司的财务监控、内部控制、风险管理制度事项；

（八）与管理层讨论内部控制体系，确保管理层已履行职责并建立有效的内部控制系统；

（九）就有关内部控制事宜的重要调查结果及管理层的回复进行研究；

（十）负责内部审计与外部审计之间的沟通，确保内部审计机构和外聘审计机构的工作得到协调，以及审查及监察内部审计功能是否有效；

（十一）审查公司的财务、会计政策及实务；

（十二）检查外聘审计机构给予管理层的《审核情况说明函件》（管理建议书）（如有），外聘审计机构就会计纪录、财务账目或内部控制体系向管理层提出的任何重大疑问及管理层作出的回复；

（十三）确保董事会及时回复外聘审计机构给予管理层的《审核情况说明函件》中提出的事宜；

（十四）行使《中华人民共和国公司法》规定的监事会的职权，具体包括：
1. 检查公司财务；

2. 对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议；

3. 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

4. 提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《中华人民共和国公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；

5. 向股东会会议提出提案；

6. 依照《中华人民共和国公司法》第一百八十九条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；

7. 公司章程规定的其他职权。

（十五） 研究董事会指定的其他事项。

第六条 以下事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所相关规定及公司章程规定的其他事项。

第七条 审计委员会应于每年七月或八月份对中期依法经审计或审阅的财务报告进行表决，形成决议后提交董事会审核；同时检查外聘审计机构给予管理层中期财务报告的《审核情况说明函件》(如有)，外聘审计机构就会计纪录、财务账目或内部控制体系向管理层提出的任何重大疑问及管理层作出的回复；确保董事会及时回复外聘审计机构给予管理层的《审核情况说明函件》中提出的事宜。
第八条 审计委员会于年度审计工作开始前先与外聘审计机构讨论审计性质、范畴及有关……
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