公告日期：2025-08-22

银座集团股份有限公司

关于山东省商业集团财务有限公司

的风险持续评估报告

根据上交所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》的要求，公司通过查验山东省商业集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的《营业执照》与《金融许可证》等资料，审阅了其资产负债表、利润表、现金流量表等定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况

山东省商业集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）是由山东省商业集团有限公司100%出资成立的企业集团财务公司，是山东省第8家获批设立的财务公司，注册资本20亿元人民币。2012年4月28日正式开业。财务公司经批准的业务范围为：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；从事固定收益类有价证券投资；经国家金融监督管理总局或其他享有行政许可权的机构核准或备案的业务。

上述业务范围以国家金融监督管理总局及其派出机构批复为准。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

财务公司建立了由股东、董事会、监事会及高级管理层组成的法人治理架构。财务公司为单一股东，不设股东会，股东按其出资额占股本的比例享有权利、承担义务。董事会是股东的常设执行机构，负责执行股东的决议和公司的经营管理活动。董事会下设风险控制委员会、审计合规委员会等专门委员会。各专门委员会对董事会负责，经董事会授权，向董事会提供专业意见或提供专业事项决策的建议。监事会是公司的监督机构，对股东负责，通过检查公司财务、对董事、高级管理人员履职、尽职情况进行监督，防止其滥用职权，维护公司、股东和公司职工的合法权益。高层经理人员受聘于董事会，在董事会授权范围内拥有对公司的管理权，负责处理公司的日常事务。

财务公司建立了完备的《董事会议事规则》《监事会议事规则》和《“三重一大”实施细则》，在章程中对决策体系有较为明确的规定，2025年上半年董事会、监事会能够按照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责。财务公司已完成“党建入章”的相关工作，公司章程中明确了党组织职责权限、机构设置、运行机制、基础保障等内容，对各治理主体责权利等内容进行规范表述，切实做到“七个明确”。

（二）执行制度流程情况

2025年上半年，根据监管要求和实际情况，财务公司累计修订制度19项，其中新增2项、修订5项、废止12项，有效完善了公司的制度体系，增强了制度的时效性与权威性。各部门能够认真贯彻执行各项监管要求及公司规章制度，各项业务健康稳健运行。

(三)控制活动

财务公司设置审计稽核部和风险管理部，专门负责财务公司各个风险点的监控、检查和分析。通过制度体系、技防、人防建立起三位一体的风险管控体系。

1.信用风险管理

截至6月末，财务公司贷款拨备率2.55%，贷款损失准备计提充分，并继续保持不良资产率与不良贷款率均为零的记录。

各项贷款主要针对集团征信正常、还款能力充分、还款意愿良好的成员单位。通过加强贷款三查工作，确保信贷资产质量。

2.流动性风险管理

截至6月末，财务公司流动性比例60.56%，较年初提高0.83个百分点，上半年流动性比例月度均值55.03%，较去年同期降低0.67个百分点；贷款比例75.36%，较年初增加3.98个百分点。财务公司针对资金流动性积极采取风险管控措施：①做好资金归集工作，确定合理的业务规模，留存相对充裕的流动资金，实现资金池良性周转；②做好主要资产与负债结构调整工作，合理安排贷款期限，优化存款结构，审慎开展中长期贷款与投资业务，发挥结构调整对流动性的改善作用。

通过上述有效措施，财务公司实现了资金收支的系统化控制，合理安排资金头寸，满足了流动性资金需求。

3.操作风险管理

财务公司操作风险管理遵循“全面管理、职责明确、分散控制、奖罚分明”的原则，把加强内部控制作为操作风险管理的有效手段。为防范与化解操作风险，上半年风险管理部牵头组织各部门
组织两次操作风险关键风险点检查工作，针对发现问题督促相关部门及时整改到位。

4.市场风险管理情况

截至6月末，财务公司投资资产五级分类均为“正常”，投资债券主要为政策性金融债，发行主体为政策性银行，资信等级较高、信用风险较低；其余投资标的主要为货币市场基金，流动性较强，其底层资产主要投资于短期货币工具，安全系数较高、收益较稳定。财务公司通过采取以下措施防范市场风险：一是设定投资……
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