
公告日期:2025-07-23
关于上海物资贸易股份有限公司 2024 年
年度报告的信息披露监管问询函的回复
信会师函字[2025]第 ZA335 号
上海证券交易所上市公司管理一部:
上海物资贸易股份有限公司(以下简称“上海物贸”、“公司”)收到贵所出具的《关于上海物资贸易股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管问询函》(上证公函【2025】0870 号)(以下简称“问询函”)。立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”、“会计师”或“我们”)作为上海物贸 2024 年年审会计师,就其中需要年审会计师进行核查并发表意见的事项回复如下:
本回复中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上存在差异,均系计算中四舍五入造成。
问题 二、关于存货
报告期末,公司存货账面价值 2.35 亿元,同比下降 80.41%,本期新增计
提存货跌价准备 814.57 万元。近三年公司存货跌价准备计提比例分别为 1.15%,0.85%,4.24%,报告期内存货跌价准备计提比例大幅上升。
请公司:(1)分业务板块列示期末存货的具体构成,包括名称、金额、库龄分布、跌价准备,以及本期存货跌价准备的计提、转回、结转情况等,说明存货账面值较上年发生较大变化的原因及合理性;(2)结合可变现净值测算中关键参数,包括产品销售价格、加工成本、费用等因素,说明存货跌价准备计提比例上升的原因,是否显著偏离同行业水平,是否存在前期计提不充分的情形。请年审会计师发表意见。
一、 公司回复
(一)分业务板块列示期末存货的具体构成,包括名称、金额、库龄分布、跌价准备,以及本期存货跌价准备的计提、转回、结转情况等,说明存货账面值较上年发生较大变化的原因及合理性
公司分业务板块期末存货的具体构成如下:
单位:万元
汽车业务板块
汽车整车 汽车配件、备件 其他 合计
库龄
其中:3 个月以内 15,908.83 1,087.22 12.15 17,008.20
3至 6 个月 2,036.71 62.94 2,099.64
6 至 12 个月 1,563.74 62.87 1,626.60
1-2 年 717.14 50.24 767.39
2-3 年 41.32 50.62 91.94
3-4 年 4.21 4.21
4-5 年 1.72 1.72
5 年以上 2.70 2.70
存货账面余额 20,267.74 1,322.47 12.15 21,602.36
存货跌价准备 752.69 145.99 898.67
存货账面价值 19,515.05 1,176.49 12.15 ……
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