公告日期：2025-08-12

江苏吉莱微电子股份有限公司审计报告及财务报表

2023 年 1 月 1 日至

2025 年 3 月 31 日止

江苏吉莱微电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 1 月 1 日 至 2025 年 3 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-136

审计报告

信会师报字[2025]第 ZA14765 号
江苏吉莱微电子股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了江苏吉莱微电子股份有限公司（以下简称吉莱微）财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日及 2025 年 3
月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2023 年度、2024 年度及 2025
年 1-3 月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了吉莱微 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31
日及 2025 年 3 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度、
2024年度及2025年1-3月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉莱微，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2023 年度、2024
年度及 2025 年 1-3 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应
对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
关于收入确认会计政策详见附注三、 1、了解和评价管理层与收入确认相 （二十四），关于收入的披露详见附 关的内部控制的设计与执行有效性；
注五、（三十四）。吉莱微 2023 年 2、选取样本检查销售合同或销售订
度、2024 年度、2025 年 1-3 月的营业 单，识别与收入确认相关的合同条款
收入金额分别为 236,243,862.08 元、 与条件，评价收入确认时点是否符合
256,178,947.52 元和 49,218,475.51 企业会计准则的要求；

元。由于收入是吉莱微关键业绩指标 3、对收入执行分析性程序；
之一，从而存在管理层为了达到特定 4、对报告期内主要客户进行核查、走 目标或期望而操纵收入确认时点的固 访；
有风险，我们将吉莱微收入确认识别 5、以抽样方式检查与收入确认相关
为关键审计事项。 的支持性文件，包括销售合同或销售
订单、销售发票、出库单、运输单及
客户对账单、出口报关单等，评价相
关收入确认是否符合公司收入确认
……
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