
公告日期:2025-08-23
上海存济口腔门诊部有限公司
审 计 报 告
众环审字(2025)0300656号
目 录
起始页码
审计报告
财务报表
资产负债表 1
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5
财务报表附注 7
上海存济口腔门诊部有限公司
2024 年度、2025 年 1-4 月财务报表附注
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
上海存济口腔门诊部有限公司(以下简称“本公司”或 “公司”)系由上海通策口腔
医院有限公司投资设立,于 2023 年 7 月 5 日在上海市浦东新区市场监督管理局登记注册成
立的有限责任公司,公司现统一社会信用代码为 91310115MACPKGAK1P,注册资本为1,500.00 万元,法定代表人为吕建明。公司地址为中国(上海)自由贸易试验区桃林路 45、
29 弄 4 号 1_4 层,29 弄 5 号 1 层,29 弄 6、7 号 1 层。
公司经营范围:许可项目:医疗服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于
2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关
规定(以下合称“企业会计准则”)的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2025 年
4 月 30 日的财务状况及 2025 年 1-4 月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本次报告期间范围为
2024 年 1 月 1 日起至 2025 年 4 月 30 日。
2、 记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,……
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