公告日期：2025-08-28

中粮糖业控股股份有限公司

内部控制管理制度

（2025 年 8 月修订）

第一章 总 则

第一条 为规范中粮糖业控股股份有限公司（以下简称公司）内部控制工作，提高经营管理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现公司内部控制目标的过程。

第三条 公司内部控制目标：

（一）提升公司质量，提高公司经营效益与效率，增强公司风险控制能力，增加对公司股东的回报，促进公司发展战略的实现；

（二）保障公司资产的安全、经营合法合规；

（三）确保公司信息披露的真实、准确、完整和及时。

第四条 公司内部控制应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、合规性和成本效益的基本原则。

第五条 公司及各子公司以管理和业务流程为主线，按照内部环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、内部监督五项基本要素建立健全内部控制体系。
第六条 公司的内部控制涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、生产管理、固定资产管理、资金管理、担保与融资、投资管理、关联交易、财务报告、研发管理、人力资源和信息系统管理等。

第二章 组织机构及职责

第七条 公司董事会应当对公司内部控制制度的制定和有效执行负责，定期对公司内部控制情况进行检查和自我评价。

董事会下设审计与风险管理委员会负责审查、监督公司内部控制实施及评估公司的内部控制，协调内部控制审计等工作。

管理层负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善，全面推进内部控制制度的执行，检查公司内部控制制度的实施情况。加强内部审计工作，保证机构设置、人员配备和工作的独立性。

第八条 公司审计部门发挥监督职能，对内部控制有效性进行监督检查。审计部门对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告，督促各单位实施内控评价整改工作。

第九条 公司各部门、所属公司是内部控制运行的执行机构，负责本部门、本公司内部控制的建设、实施、维护工作。

第三章 内部环境

第十条 内部环境是企业内部控制体系的基础，影响企业全体员工的内控意识以及实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为，涵盖企业文化、发展战略、社会责任、组织体系、制度体系等。

第十一条 公司须加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理观念，强化风险意识。

第十二条 公司制定战略规划，应确保发展战略具备前瞻性、导向性和可行性，符合国家发展规划和产业政策，且有助于增强企业核心竞争力和可持续发展能力。

第十三条 公司及所属公司应当重视履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。

第十四条 公司及所属公司具体负责建立健全本单位的内部控制机制和内
部控制制度，各单位负责人为本单位内部控制工作第一责任人，组织本单位内部控制的有效实施并保持其有效性，及时纠正本单位内部控制存在的缺陷和问题，并对本单位内部控制不力、不及时纠正内部控制缺陷等承担相应责任。

第四章 风险管理

第十五条 风险管理指公司及所属公司围绕总体经营目标，通过在管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
第十六条 公司识别内部风险，应当关注下列因素：

（一）董事、高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等因素。

（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。

（三）技术投入、研究开发、信息技术运用等自主创新因素。

（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。

（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。

（六）其他有关内部风险因素。

第十七条 公司识别外部风险，应当关注下列因素：

（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。
（二）法律法规、监管要求等法律因素。

（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。
（四）技术进步、……
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