公告日期：2025-08-28

杭州天目山药业股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为建立健全杭州天目山药业股份有限公司（以下简称公司）及其下属全资及控股子公司（以下简称“下属单位”）内部审计监督体系，提升内部审计质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制应用指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》《杭州天目山药业股份有限公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指对公司及下属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等，实施独立、客观的监督、评价和建议，旨在完善治理、防范风险、增强信息披露可靠性，促进公司实现经营目标。

第三条 公司及下属单位的经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受审计检查和审计监督。公司及下属单位的负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。

第四条 内部审计人员依法履行职责，受法律保护。内部审计部门和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

内部审计部门和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审

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计职责的工作。

第二章 内部审计部门和人员

第五条 公司内部审计部门为审计监察部。审计监察部在公司董事会领导下开展审计工作，向董事会负责并报告工作。

第六条 审计监察部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第七条 公司应当根据发展规模、审计的范围和审计工作经常化、专业化的要求，配备适当数量的专职或兼职审计师、会计师等业务骨干组成公司的内部审计队伍。

第八条 内部审计人员应具备良好的政治素质和业务能力及相应的专业知识，应忠于职守、客观公正、实事求是、廉洁高效、遵守职业道德和专业标准，在执业过程中保持独立性和应有的职业谨慎。内部审计人员应通过职业后续教育和培训不断更新知识，提升个人专业素养和任职能力水平。

第九条 当遇有重大、复杂审计项目任务时，要求运营、财务、法务等部门的有关人员与审计人员共同参与并组成专项审计组。必要时，经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。

第十条 内部审计人员应恪守保密原则，对其为进行审计而收集到的任何信息的机密性予以尊重，严格保守秘密，不得用于与审计工作无关的事项，不得利用其为自己或他人谋取利益。

第十一条 公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审

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计单位有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。

第十二条 董事会审计委员会（以下简称审计委员会）参与对审计监察部负责人的考核。内部审计人员工作成绩显著、对公司贡献突出的，应按公司有关规定给予表彰或奖励。

第三章 审计监察部的职责权限、工作要求

第十三条 审计监察部的主要职责：

（一）对公司各内部部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、投融资、资产管理、股权债权管理、经营效益等；

（三）对公司各内部部门、控股子公司业务活动、风险管理、财务信息等事项进行监督检查；

（四）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
（五）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（六）每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

（七）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任主体制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措

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施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告；

（八）对公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况进行检查；

（九）对公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控……
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