公告日期：2025-08-30

上海华鑫股份有限公司

内部审计管理规定

第一章 总则

第一条 目的和依据

为规范上海华鑫股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，提升内审工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海市审计条例》、《上海市国有企业内部审计管理办法》等有关法律法规，结合公司实际，制定本规定。
第二条 范围

本规定是对公司内部审计的组织机构、职责权限、工作程序等的一般性规定。

华鑫股份审计部门和审计人员，从事内部审计及审计调查活动，适用本规定，全资及控股子公司参照执行。

第三条 定义

本规定所称内部审计，是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，通过运用系统、规范的方法，审查和评价企业经营活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，促进企业改善治理和管理，提升价值，实现经营目标。

第二章 内部审计的组织机构

第四条 公司董事会设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟

第五条 公司设审计部门，配备专职审计人员，独立履行内部审计监督、评价和咨询职能。审计部门接受公司党委和董事会的领导，对董事会（审计委员会）负责，日常工作向分管领导汇报。

第三章 内部审计的职责权限

第六条 内部审计的职责

（一）拟订内部审计工作的相关制度，经批准后实施；

（二）拟订年度内部审计工作计划，经董事会（审计委员会）批准后实施；

（三）受托开展内部管理领导人员经济责任审计；

（四）组织开展各类审计和审计调查；

（五）组织对外部审计机构的委托和管理；

（六）组织开展和落实审计后续管理工作，对审计发现问题的整改情况和审计意见建议的落实情况进行跟踪；

（七）对公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（八）定期向董事会（审计委员会）提交内部审计工作报告；
（九）对公司所属单位的内部审计工作进行指导、监督和管理；
（十）其他内部审计相关工作。

第七条 审计部门的权限

（一）要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策、重大措施、
内部控制、风险管理、财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同），以及必要的计算机技术文档；

（二）参加公司有关会议，召开与审计事项有关的会议；

（三）检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物；

（四）参与公司有关内控制度的制定和修改，并督促落实；

（五）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；

（六）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；

（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向公司主要负责人报告，经同意作出临时制止决定；

（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封存；
（九）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议；

（十）对违法违规和造成损失浪费的人员，提出追究责任的建议；对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的被审计单位和个人，提出表彰建议；

（十一）公司党委、董事会或管理层授予的其他权限。

第八条 外部审计机构管理

审计部门负责对外部审计机构进行日常管理；审计委员会负责监督及评估外部审计机构工作，协调管理层、内部审计部门及相关部门
与外部审计机构的沟通。

第九条 审计人员管理

审计人员应加强自身建设，提高自身素质，培养良好的职业道德，规范内审工作，提升内审质量。

（一）内部审计人员管理

审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。审计部门和审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

（二）可参与审计的其他人员

审计部门可以根据需要聘请社会中介机构、外部专家，或调配公司内部非审计人员参与审计工作。审计部门对参与审计的其他人员的工作结果负责。

第四章 内部审计的工作程序

第十条 审计计划

公司审计部门根据业务性质、风险状况、管理需要以及审计资源等情况，在风险评估的基础上，确定审计重点与审计频度，制定年度内部审计工作计划。

第十一条 审计立项

内部审计项目的立项是指确定具体的内部审计项目，即确定被审计对象、审计范围和审计内容。审计立项由以下三种方式：

（一）公司审计部门根据公司及下属全资、控股子公司的经营活动情况，制定年度内部审计工……
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