公告日期：2025-08-23

目 录

一、关于关联交易......第 1—10 页
二、关于存放集团财务公司资金......第 10—24 页
三、关于投资收益......第 24—34 页
四、关于固定资产、在建工程和无形资产......第 34—63 页
五、关于客户......第 64—78 页
六、关于收入......第 78—106 页
七、关于成本和毛利率......第 106—116 页
八、关于应收账款......第 116—125 页

关于淮河能源(集团)股份有限公司

发行股份及支付现金购买资产暨关联交易申请的

审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2025〕5-48 号

上海证券交易所：

由中信证券股份有限公司转来的《关于淮河能源(集团)股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易申请的审核问询函》(上证上审(并购重组)〔2025〕37号，以下简称审核问询函)奉悉。我们已对审核问询函所提及的淮河能源(集团)股份有限公司(以下简称淮河能源公司、上市公司或公司)财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

一、关于关联交易

会计师核查以下事项并发表明确意见：(1)逐笔分析报告期内，电力集团向关联方的资金拆借情况，包括但不限于资金拆出背景、约定利率、拆出时间和金额、资金用途和去向、偿还时间和金额、利息支付情况等，是否存在非经营性资金占用的情形；(2)电力集团潘集发电分公司和淮河能源子公司潘集发电在人员、资产等方面的区别以及独立性；电力集团先后出售潘集电厂一期资产和潘集发电的背景、安排和合同约定，相关款项长时间未收回的原因，付款进度和合同约定的匹配性，潘集电厂一期资产定价高于潘集发电的原因；(3)预付账款的主要构成，包括各笔预付款对应的交易对手方以及是否为关联方、交易背景、交易金额、合同约定、与电力集团经营和资产投资的匹配情况等，预付款项是否符合行业惯例，是否存在占用电力集团资金的情形。(审核问询函问题 5)

(一)逐笔分析报告期内，电力集团向关联方的资金拆借情况，包括但不限于资金拆出背景、约定利率、拆出时间和金额、资金用途和去向、偿还时间和金额、利息支

付情况等，是否存在非经营性资金占用的情形

报告期内，淮河能源电力集团有限责任公司(以下简称电力集团或标的公司)向关

联方的资金拆借情况如下：

单位：万元

关联方 拆出时间 拆出金额 约定利 借款 偿还时间 偿还金额 应计利息 是否支 资金拆出背 资金用途和
率 期限 (含税) 付利息 景 去向

淮南矿业(集团) 2016/2/29 淮 南 矿 业 日

有限责任公司 90,000.00 1.20% 20 年2022/12/30 90,000.00 1,089.00 是 常 经 营 存 在 用于日常生
(以下简称淮南 2016/5/26 资金需求 产经营

矿业)

亳州瑞能热电有 2023/11/15 7,000.00 3.45% 3 年 2025/1/23 7,000.00 291.81 是 关 联 方 存 在 归还借款
限责任公司 资金需求

淮矿上信融资租 2024/9/21 2,000.00 关 联 方 日 常 用于日常生
赁有限公司 2024/3/26 15,000.00 3.45% 2 年 ……
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