公告日期：2025-09-06

华丽家族股份有限公司内部控制评价办法

（2025 年 9 月修订）

第一章 总则

第一条 为了促进华丽家族股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制的设计与运行，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和财政部、证监会、审计署、银监会和保监会等五部委《关于印发<企业内部控制基本规范>的通知》（财会[2008]7号）及《关于印发<企业内部控制配套指引>的通知》（财会[2010]11号），制定本办法。

第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第三条 本办法适用于公司及所属控股企业(以下简称“子公司”)。

第四条 公司实施内部控制评价应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及子公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，以风险为导向，突出重点，关注影响目标实现的高风险领域、重要业务单位、重大业务事项、关键控制环节和重大风险点。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

（四）成本效益原则：控制所引起的成本增加应当小于其所带来的效益的增加，评价工作应当以适当的成本实现科学有效的评价。

第五条 公司根据本办法规定的内部控制评价内容、程序和要求开展内部控制评价工作。

第六条 公司董事会对内部控制评价报告的真实性负责。

第二章 内部控制评价的内容

第七条 公司根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及本公司的内部控制制度，并考虑公司自身的经营特点、业务模式以及风险管理要求，围绕内部
环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定公司内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

第八条 公司以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，并结合本公司的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

（一）组织架构评价：重点从机构设置的整体控制力、权责划分、相互牵制、信息流动路径等方面进行。

（二）发展战略评价：重点从发展战略的制定的合理性、实施的有效性和调整的适宜性等方面进行。

（三）人力资源评价：重点从人力资源引进结构、开发机制、激励约束机制等方面进行。

（四）社会责任评价：重点从安全生产、产品质量、环境保护与资源节约、员工权益保护等方面进行。

第九条 公司组织开展风险评估机制评价，按照《企业内部控制基本规范》有关风险评估的相关要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本公司的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。

第十条 公司组织开展控制活动评价，以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合本公司的内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。

第十一条 公司组织开展信息与沟通评价，以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合本公司的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。

第十二条 公司组织开展内部监督评价，以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合本公司的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。

第十三条 内部控制评价工作必须形成工作底稿，详细记录公司执行评价工
作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。

第三章 内部控制评价的程序

第十四条 内部控制评价程序包括：制定年度内部控制评价工作计划、组成评价组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。
第十五条 内审部在董事会授权下负责公司内部控制评价工作。各子公司要明确内部控制评价部门或专员相关职责配合内审部的内部控制监督检查和评价工作。

各子公司要在年度内定期、不定期开展内部控制自我评价，并形成和保持相关记录。内审部在各子公司自评的基础上，组织对各子公司进行年度内部控制评价。

第十六条 内审部开展内部控制评价工作时，应当拟订内部控制评价工作计划，明确评价范围、工作任务、人……
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