公告日期：2025-08-30

盛和资源控股股份有限公司

预算管理制度

（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为加强盛和资源控股股份有限公司（以下简称“公司”）预算管理，建立以战略为引领的预算管理体系，指导经营活动、配置资源，促进公司战略目标的实现，根据国家有关法律法规及公司相关制度的有关规定，特制定本制度。
第二条 本制度所称“预算管理”是以公司发展战略目标为起点，以现金流量管理为核心，以经营计划为基础，以财务预算为综合结果，以全员、全方位、全过程控制为特征，通过预算编制、执行、控制、考评与激励，以实现企业价值最大化为目标的系统管理活动。

第三条 公司实行预算管理，要求所有经济业务与财务收支项目均纳入预算管理范畴。预算按年度编制，并根据具体项目分解到季度和月度。

第四条 实施预算管理应遵循以下原则：

(一)稳健谨慎原则。编制预算时要综合考虑各方面的有利、不利因素，既要考虑各种机遇，又要保持一定的谨慎，以应对市场的变化。做到从紧财务预算，谨慎经营预算，从严资本预算，现金流量要基本平衡。既要充满信心，又要充分考虑各方面的因素。编制预算要积极可靠，留有余地，防范财务风险，并能适应企业内外部环境的变化，及时修正预算。

(二)坚持实事求是。各单位、部门在确定单位的预算总目标时，必须坚持实事求是的原则，一是对经营业务受客观因素影响市场出现较大下滑的单位，在上年的基础上适度下调预算目标；二是对经营业务总体增长或持平的单位，按持平或略有增长核定预算目标；三是充分考虑新市场、新业务、新投资、新项目的风险影响。

(三)把握重点原则。在预算编制中要把握三个方面的重点工作，一是重视资金预算，确保现金流的平衡。二是从紧安排成本费用，落实各项成本费用控制目标。三是关注影响预算的重大事项和关键指标，特别是各项考核指标。

(四)业务驱动原则。在编制预算中要坚持业务驱动原则，从业务预算开始
考虑整个预算和其他各项预算的安排，既要考虑业务与财务的关系，又要考虑财务与考核的关系，要把两方面结合起来。财务预算要在业务预算的基础上展开，而财务预算最终要围绕考核目标这一中心，必须把两个方面有效结合起来。

(五)全员参与原则。预算工作要做到组织有序，全员参与，把经济活动预算分解到每个环节，做到层层落实。

第五条 本制度适用于公司总部、全资及控股子公司，以上统称为预算单位。
第二章 机构与职责

第六条 董事会审计委员会是日常代表董事会对预算进行审计和监督的机构，审计委员会下属审计监察部根据相关制度执行具体的职能职责。

第七条 总经理办公会对公司年度预算方案进行审核。

(一)根据本制度，批准公司预算管理的规程、指南与具体办法；

(二)审核年度预算目标；

(三)审核预算调整方案；

(四)审核预算考核结果；

(五)定期向董事会下设专业委员会报告预算执行情况。

第八条 资金财务部为预算具体实施机构，负责预算日常工作的管理和协调，向总经理办公会负责，主要职责：

(一)组织预算编制、审核、汇总、上报、下达、报告及预算总目标分解落实等工作。

(二)协调解决预算编制和执行过程中出现的有关问题，定期召开预算分析会议，向总经理办公会提交分析报告。

(三)预算确需调整时，及时向总经理办公会提交预算调整方案；

(四)定期检查预算执行情况，督促内部预算单位完成预算目标。

第九条 公司职能部门、子公司是预算编制执行机构，主要职责是：

(一)编制本部门或子公司经营计划及业务预算；

(二)执行预算，确保实现本部门或子公司的预算目标；

(三)对本部门或子公司预算执行情况进行监控与分析；

(四)编制本部门或子公司的滚动预测，制定相应的行动计划；

(五)根据预算监控机构的指导意见，调整修改本部门或子公司的预算；

(六)根据预算监控机构要求，配合各项协调与日常统计工作。

第三章 预算管理体系

第十条 预算由业务预算、资本预算及财务预算构成。以现金控制为抓手，以财务预算为牵引，以业务预算、资本预算为基础。

(一)业务预算是指预算期内发生的所有营业活动的预算。包括：销售预算、生产预算、采购预算、职工薪酬预算、生产（科研）成本预算、存货预算、期间费用预算、其他业务收支预算、营业外收支预算、税费预算、资产减值损失预算等。

(二)资本预算是在预算期内进行资本性投资活动的预算， 主要包括固定资产投资预算、长期股权投资预算、投资收益预算……
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