公告日期：2025-08-27

五矿资本股份有限公司内部审计管理规定

（2017 年 12 月发布，2018 年 12 月第一次修订，2023 年 11 月第二
次修订，2025 年 8 月第三次修订）

第一章 总 则

第一条 目的和依据

为规范和加强五矿资本股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，建立健全内部审计的职责和权限，发挥内部审计在公司风险管理、内部控制和公司治理方面的作用，促进公司经营效率、经营效益的提高，根据《中华人民共和国审计法》，《五矿资本股份有限公司公司章程》,审计署和国资委关于内部审计工作的规定、行业准则以及相关法律法规，结合公司的实际情况，制定本规定。

第二条 适用范围

本规定适用于公司总部及所属经营单位，是公司及所属经营单位执行各项内部审计管理办法、开展内部审计工作应当遵循的基本规范。

第三条 约束对象

本规定用于规范公司总部及所属经营单位内部审计的机构设置、职责与权限、工作程序、职业道德规范等。

第四条 管理原则

本规定中的管理原则是指公司总部及所属经营单位的内部审计人员在进行内部审计工作时所应遵循的原则，包括：

（一）独立性原则

内部审计机构和人员在进行内部审计活动时，不存在影响内部
审计客观性的利益冲突的状态。

（二）客观性原则

内部审计人员在进行内部审计活动时，应以事实为依据，做到客观、公正。

（三）重要性原则

内部审计人员在考虑审计环境、审计资源、审计风险、审计成本等各因素的基础上，需要关注重要审计事项，提高审计工作效率和节约审计资源。

（四）谨慎性原则

内部审计人员在审计过程中应具有专业胜任能力，并树立风险意识，充分理解经济业务的性质和内容。在确定审计范围和审计方法、报告审计结果时，应运用专业判断，保持专业谨慎。

第五条 术语定义

本规定所称“内部审计”，是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果, 帮助组织实现其目标。
第二章 内部审计组织机构与职责

第六条 组织机构

（一）公司风控审计部是公司审计工作的归口管理部门，公司内部审计工作向公司党委、董事会负责，公司董事长具体分管内部审计；

（二）公司党委成立审计与责任追究工作领导小组，负责公司内部审计与责任追究工作重要事项的研究与决策，审计与责任追究
工作领导小组下设办公室作为日常办事机构，办公室设在公司风控审计部；

（三）公司党委要加强对内部审计工作的领导，不断健全和完善党委领导内部审计工作的制度和工作机制，强化对内部审计重大工作的顶层设计、统筹协调和督促落实；

（四）公司所属经营单位应建立健全本单位的内部审计体系，按照实际情况设立内部审计机构或内部审计职能（以下统称“内部审计机构”）；

（五）公司所属经营单位内部审计机构负责人对本级党委、本单位董事会（或主要负责人）负责，向本单位董事会（或董事会下设的审计委员会）汇报工作；

（六）各级内部审计机构应与本单位董事会及管理层保持良好的沟通，协助董事会及管理层履行职责，并在授权范围内配合审计委员会工作，根据《五矿资本股份有限公司董事会审计委员会议事规则》规定，向审计委员会报告工作。

第七条 机构职责

（一）审计与责任追究工作领导小组的主要职责

1、贯彻落实党和国家对审计和责任追究工作的部署要求；

2、统筹推进审计体系和责任追究工作体系建设；

3、审议内部审计工作计划及工作报告；

4、研究讨论审计发现的重大问题、责任追究工作重要事项；
5、听取审计、整改落实、责任追究有关工作情况汇报；

6、协调解决审计和责任追究工作中出现的重要问题与事项。
（二）公司风控审计部主要职责

1、承担审计与责任追究工作领导小组下设办公室职责，负责领导小组会议召开的各项准备工作；协调督促落实领导小组会议议定事项；向领导小组提出具体工作建议；完成领导小组交办的有关工作；

2、制定和修订公司内部审计和责任追究制度，并推动制度落实；
3、推动建立和完善公司内部审计和责任追究体系；

4、制定公司年度内部审计计划；

5、组织开展公司内控评价工作；

6、推动公司各类审计问题和内控缺陷的整改落实；

7、受理违规经营投资问题线索，牵头组建专项工作组，组织开展公司层面的责任追究工作；

8、配合外部监管机构和上级单位审计部对公司总部及所属经营单位的审计及相关工作；

9、计划并实施对公司所属经营单位的内部审计工……
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