公告日期：2025-08-22

中国石油集团工程股份有限公司

内部控制评价管理办法

第一章 总 则

第一条 为全面评价中国石油集团工程股份有限公司（以下
简称“公司”）内部控制的设计与运行有效性并推动其持续优化，规范内部控制评价的程序及报告编制，识别与防范经营风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定，并结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司本部、公司合并报表范围内的全
资或控股子公司以及其它经公司确认纳入评价范围的业务单位。参股公司参照执行本办法。

第三条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部
控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。
第四条 实施内部控制评价应当至少遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖本部及分子公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第二章 组织机构及职责

第五条 公司纪委办公室（审计部）是内部控制评价工作综
合管理部门，主要履行以下职责：

（一）组织制修订内部控制评价相关管理制度；

（二）组织实施内部控制评价，出具评价意见；

（三）组织编制公司内部控制评价报告，提交董事会审议；
（四）指导和监督分子公司开展内部控制评价工作。

第六条 公司董事会审计与风险委员会对公司内部控制评
价报告进行审核，经董事会审计与风险委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议。

第七条 公司本部各部门指定专人负责本部门内部控制体
系的日常管理和维护，及时完成本部门内部控制评价工作。

第八条 分子公司可以授权内部审计部门或专门机构（以下
简称“内部控制评价部门”）负责内部控制评价的具体组织实施工作。
第三章 内部控制评价的内容

第九条 公司纪委办公室（审计部）与分子公司内部控制评
价部门根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》以及公司内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

第十条 公司组织开展内部环境评价，要以组织架构、发展
战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

第十一条 公司组织开展风险评估机制评价，要以《企业内
部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合公司内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。

第十二条 公司组织开展控制活动评价，要以《企业内部控
制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合公司内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。
第十三条 公司组织开展信息与沟通评价，要以内部信息传
递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合公司内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。

第十四条 公司组织开展内部监督评价，要以《企业内部控
制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日
常管控的规定为依据，结合公司内部控制制度，对内部监督机制有效性进行认定和评价，重点关注董事会审计与风险委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。
第十五条 内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录
公司执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。

第四章 内部控制评价范围和工作程序

第十六条 公司内部控制评价范围包括公司本部和分子公
司。分子公司内部控制评价范围包括分子公司机关、直附属机构和二级单位。

第十七条 公司开展内部控制评价工作，应当按照内部控制
评价办法规定的程序有序实施。内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。

第……
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