公告日期：2025-08-15

安琪酵母股份有限公司

董事会审计与风险委员会实施细则

（2025 年 8 月修订稿）

第一章 总则

第一条 为完善公司法人治理结构，提升公司治理水平，规
范公司董事会审计与风险委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计与风险委员会，并制定本实施细则。

第二条 董事会审计与风险委员会是董事会下设的专门委员
会，主要负责同内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计与风险委员会对董事会负责，向董事会报告工作，委员会的提案由董事会审议决定。

第三条 审计与风险委员会成员须保证足够的时间和精力履
行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督上市公司的外部审计,指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 公司应当为审计与风险委员会提供必要的工作条件。
审计与风险委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。

第二章 人员组成

第五条 审计与风险委员会成员由五至七名不在公司担任高
级管理人员的董事组成，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第六条 审计与风险委员会成员原则上应当独立于公司的日
常经营管理事务。审计与风险委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第七条 审计与风险委员会成员应当具备履行审计与风险委
员会工作职责的专业知识和经验。

第八条 审计与风险委员会成员中独立董事应当过半数，并
由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第九条 审计与风险委员会委员任期与董事会任期一致。委
员任届期满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第五至第八条规定补足委员人数。

第十条 审计与风险委员会以审计与风险委员会工作小组
为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三章 职责权限

第十一条 审计与风险委员会的主要职责包括：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
第十二条 下列事项应当经审计与风险委员会全体成员过半
数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十三条 审计与风险委员会监督及评估外部审计机构工作，
应当履行下列职责：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。审计与风险委员会行使前款第（二）（三）项职权时，不受公司主要股东、实际控制人或者董事和高级管理人员的不当影响。

审计与风险委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十四条 审计与风险委员会监督及评估内部审计工作，应
当履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。