公告日期：2025-08-15

安琪酵母股份有限公司内部审计制度

（2025 年 8 月修订稿）

第一章 总则

第一条 为加强和规范安琪酵母股份有限公司（以下简称公
司）内部审计工作，提高内部审计工作质量，强化公司风险管控，维护公司和全体股东利益，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律、法规和《公司章程》《公司董事会审计与风险委员会实施细则》的相关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称的内部审计，是指对公司及所属单位财
务收支、经济活动、数据资产管理、内部控制、风险管理、绩效管理等实施监督、评价和建议，以促进公司完善治理、防范风险、提质增效的活动。

第三条 本制度适用于公司及所属单位等。

第二章 内部审计机构和人员

第四条 公司内部审计工作在公司党委、董事会的领导下组
织开展落实。

第五条 公司董事会审计与风险委员会负责指导和监督内部
审计工作。

第六条 审计与风险委员会设工作小组（以下简称审计工作
组）负责依法依规开展内部审计工作，不受公司内部其他机构和个人的干涉。

第七条 审计工作组独立行使审计监督权，其履行职责必需
的经费，应列入公司财务预算，并予以保障。

第八条 审计工作组应当定期向审计与风险委员会报告工作，
内容包括但不限于审计工作计划、审计质量控制和审计工作开展情况。

第九条 内部审计人员应当具备相应的专业知识和工作经验，
并通过持续地学习、培训来保持和提升专业胜任能力。公司应重视内部审计人员的培养和发展，并提供必要的支持和保障。

第十条 内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有
关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密，不得参与可能影响独立、客观履行内部审计职责的工作。

第十一条 根据工作需要，除涉密事项或不宜公开的事项外，
可以聘请社会中介机构或者其他专业人员参与内部审计。

第三章 内部审计职责和权限

第十二条 公司内部审计工作履行以下主要职责：

（一）建立健全公司内部审计体系，建立完善内部审计程序；
（二）对公司及所属单位发展规划、战略决策、重大措施、年度业务计划执行情况以及信息系统管理情况进行审计；

（三）对公司及所属单位贯彻落实上级重大决策部署、财务
收支、经济活动、数据资产管理、内部控制、风险管理、绩效管理以及内部管理的领导人员履行经济责任、自然资源资产管理和生态环境保护责任等情况进行审计；

（四）对公司及所属单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；

（五）报告内部审计工作情况，以及审计发现的重大损失、重大风险和违纪违法问题线索等重要事项；

（六）提出处理违法违纪行为和改进管理的意见、建议，督促落实内部审计查处问题整改工作；

（七）督促审计发现问题的整改落实；

（八）协助外部审计机构对公司的审计工作；

（九）其他公司交办的审计事项。

第十三条 审计工作组履行内部审计职责时应有下列权限：
（一）要求被审计对象提供与审计事项相关的发展规划、战略决策、重大措施、内部控制、风险管理、财务、会计、业务、管理等资料（含电子数据资料）以及必要的计算机技术文档；
（二）参加公司相关会议，召开与审计事项有关的会议；
（三）参与研究制定有关的规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议；

（四）检查相关资料、资产、信息系统，现场勘察实物；
（五）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；

（六）就审计事项中的有关问题，向有关单位、个人开展调
查和询问，取得相关证明材料；

（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向公司报告，经同意做出临时制止决定；

（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济相关的资料，经公司批准，有权予以暂时封存；

（九）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议；

（十）对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议；

（十一）对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的被审计单位和个人，可以向公司提出表彰建议。

第四章 内部审计方法和程序

第十四条 审计工作组应将研……
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