公告日期：2025-08-29

山西华阳新材料股份有限公司

关于阳泉煤业集团财务有限责任公司

2025 年半年度风险评估报告

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》的要求，山西华阳新材料股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验阳泉煤业集团财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)《营业执照》《金融许可证》等证件资料，并审阅了财务公司2025年半年度财务报表，对财务公司经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司由华阳新材料科技集团有限公司（以下简称“华阳集团”）、山西华阳集团新能股份有限公司（以下简称“华阳股份”）及山西三维华邦集团有限公司（以下简称“三维华邦”）共同出资组建，经中国银行业监督管理委员会（现为：国家金融监督管理总局）批准成立的非银行金融机构。截至2025年6月30日,财务公司注册资本为17.79亿元人民币，其中：华阳集团出资占注册资本的65.51%，华阳股份出资占注册资本的27.59%，三维华邦出资占注册资本的6.90%。

注册地址：山西省阳泉市矿区北大西街29号

法定代表人：赵守刚

统一社会信用代码：91140300101957143F

金融许可证机构编码：L0104H314030001

经营范围：许可项目：非银行金融业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

二、财务公司内部控制基本情况

（一）控制环境

财务公司已按照《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的有关规定，建立了股东会、董事会、监事会、经理层组成的“三会一层”组织架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和经理层之间权责明确、运作规范、相互协调、相互制衡的公司治理结构。

股东会是财务公司最高权力机构，董事会是股东会的常设机构，负责组织实施股东会的重大决策，并对股东会负责；监事会为财务公司经营活动的监督机构；经理层全面负责公司的日常经营管理；经理层下设结算业务部、金融市场业务部、信贷业务部、风险合规部、计划经营部、投资业务部、综合工作部七个职能部门，对资金结算业务、信贷业务、财务核算、投资业务、风险管控及综合事务等方面进行管理，完备的组织架构为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。

财务公司组织架构设置如下：

（二）风险的识别与评估

财务公司制定了系统的风险管理、内部控制制度及各项业务管理制度及操作规程，在财务公司范围内实行统一的业务标准和操作要求，设立风险合规部对公司业务活动进行全方位的风险管理和监督稽核。各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，协同开展风险识别、评估和监测，形成相互监督、相互制约的风险控制机制。

（三）控制活动

1、结算业务控制

财务公司根据国家各项监管法规和规章制度，制订了《存款业务管理办法》《成员单位账户管理办法》《资金头寸管理办法》《支付结算管理办法》《使用网上管理系统管理办法》等业务制度，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准，有效控制业务风险。

在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。在资金集中管理和内部结算方面，成员单位在财务公司开设结算账户，通过财务公司资金结算系统实现资金结算，资金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险，保障成员单位的资金安全和结算便利。

2、信贷业务控制

财务公司根据监管机构和中国人民银行有关规定制定了《信贷风险管理制度》《信贷业务授信管理办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理实施办法》《委托贷款业务管理办法》等多项业务制度及操作规程，全面涵盖了财务公司自有贷款、委托贷款等信贷业务，构成了全面的信贷业务制度体系。

为有效防范信贷风险，明确岗位职责，提高授信业务审批效率和质量，财务公司设立信贷审查委员会，依据国家信贷政策，分级审批、审贷分离，采用集体审议制，审议公司成员单位的授信、担保及其他相关重大事项。在实际业务中，财务公司由信贷业务部办理授信、贷款、贴现等信贷业务，严格按照规定经逐级审批后方可办理，切实遵照“贷前调查、贷时审查和贷后管理”三查制度规范开展。

3、投资业务控制

为确保规范实施投资业务，财务公司建立了《投资业务风险管理办法》《有价证券投资业务管理办法》《债券投资业务管理办法》《同业授信管理办法》《非信贷资产风险分类管理办……
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