公告日期：2025-06-11

对柳州两面针股份有限公司

2024 年年报问询函的回复

上海证券交易所：

柳州两面针股份有限公司（以下简称“两面针”或“公司”）收到了贵所于 2025 年 5
月 27 日下发的《关于柳州两面针股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管问询函》(上证公函【2025】0656 号，以下简称“《问询函》”)，两面针将问询函转给了本所，本所对问询函中由年审会计师发表核查意见之部分进行了认真研究和落实，现就问询函中由年审会计师发表核查意见之部分说明如下：

1、关于货币资金。年报披露，报告期末公司货币资金 12.73 亿元，占总资产比重46.78%，短期借款 0.90 亿元，同比增加 55.17%。公司在持有大额现金的同时新增短期借款。

请公司：（1）补充披露主要货币资金存放情况，包括存放机构、金额、账户性质、利率等；（2）结合月度日均货币资金规模、利率水平，分析说明利息收入和货币资金规模的匹配性；（3）结合短期借款规模变动情况、利率水平等，说明公司在货币资金较多的情况下对外新增借款的原因及合理性；（4）自查并说明货币资金是否存在其他潜在限制性安排，是否存在质押货币资金或存单为控股股东或其他关联方提供担保、与控股股东或其他关联方联合或共管账户以及货币资金被他方实际使用的情况。请年审会计师发表意见。

【公司回复】

（1）补充披露主要货币资金存放情况，包括存放机构、金额、账户性质、利率等；
2024 年末，公司账上货币资金余额 12.73 亿元 ，其中母公司期末货币资金余额
11.42 亿元，占比为 89.71%。母公司账上资金较多，是 2019 年公司将持有柳州两面针纸品有限公司、柳州两面针房地产开发有限公司股权，以及公司对这两家公司的债权转让给产投集团，实施重大资产交易，获得对价本金及利息约 12 亿元（收到款项情况详

地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层

电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062

见 2021 年 12 月 11 日公告编号临 2021-029《关于收到重大资产出售项目交易尾款的公
告》）。母公司及下属子公司主要货币资金存放情况如下：

核算单位 存放机构 金额 账户性质 利率 利息收入
(万元） （万元）

进出口公司 中国银行等 686.84 基本户/一般户 0.15-2.80% 9.92

亿康药业 柳州银行/广西北部湾银行等 4,492.00 基本户/一般户 0.1-2.8% 88.20

芳草公司 合农商行等 1,220.01 基本户/一般户 0.1-0.8% 3.80

母公司 合计 114,186.93 基本户/一般户/ / 3,947.78
其他货币资金

柳州银行营业部 103,813.82 一般户 0.3-3.8% 3,322.04

其中主要存放： 广西北部湾银行柳州分行 3,668.42 一般户 0.35-2.80% 102.72
中行柳州市八一支行 1,547.61 一般户 1.30% 9.24

农行柳州市城中支行 1,026.16 基本户 0.15-1% 10.26

江苏实业公司 农行扬州市杭集支行等 6,697.30 基本户/一般户 0.05-0.1% 22.72

惠好公司 / 5.01 基本户 0.10% 0.01

合计 ……
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