公告日期：2025-08-22

鲁商福瑞达医药股份有限公司全面预算管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强鲁商福瑞达医药股份有限公司（以下简称“公司”）预算管理，强化内部控制，防范经营风险，贯彻公司战略目标和经营目标的实施，提高管理水平和经济效益，制定本制度。

第二条 全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年）各项业务活动、财务状况等方面的总体预测，主要包括业务预算、投资预算、融资预算和财务预算。

第三条 本制度适用于公司总部、各级控股子公司以及纳入公司合并会计报表范围内的其他主体，参股公司可参考执行。

第四条 全面预算管理的基本原则

（一）战略性原则：预算管理的思想要体现企业的发展战略，企业的全年预算要依据企业的中长期战略规划进行编制，符合企业总体的经营方针。

（二）资源优化配置原则：通过全面预算管理促进企业各类资源的有效配置，提高资源利用效率。

（三）全面性原则：全面预算是全员、全过程、全方位的预算，要做到凡涉及资金活动的企业行为都要有预算，将预算指标分解到最末一级的责任单位和个人，做到预算控制横向到边，纵向到底，使预算无死角、无遗漏。

（四）刚性原则：凡是列入预算的都必须纳入预算控制范围内，预算一经批准，任何人不得随意修改。

第五条 本制度的主要内容包括：预算组织体系、预算管理体制、预算编制、预算执行与控制、预算调整及预算的考核与激励。

第二章 全面预算管理的组织体系

第六条 全面预算管理的组织体系包括预算管理委员会、预算管理办公室、预算归口管理部门及各预算执行主体。

第七条 预算管理委员会的主要职责：

（一）审议预算管理的总目标、总方针。

（二）审议有关预算管理的制度和规定。

（三）审议各预算执行主体的年度预算。

（四）审议公司年度总预算。

（五）审议由于特殊情况需要调整的预算方案。

（六）监控各预算执行主体的预算执行情况，定期进行检查。

（七）协调解决预算管理中出现的矛盾和问题。

（八）审议公司总预算的年终奖惩方案。

（九）审议全面预算管理其他重大事项。

第八条 预算管理办公室是预算管理委员会下设的工作机构，负责预算的日常管理工作。

预算管理办公室的主要职责是：

（一）拟定有关预算管理的制度、规定。

（二）拟定预算编制的方针、程序、方法。

（三）按照企业预算总目标对下属各预算单位进行目标分解。

（四）组织各预算执行主体按进度正确编制年度预算草案。

（五）对各预算执行主体年度预算草案进行初审、协调与平衡，并提出具体的指导意见。

（六）汇总各预算执行主体的年度预算草案，上报预算管理委员会。

（七）审核各预算执行主体预算调整方案，汇总编制公司总预算调整方案。
（八）调查分析各预算执行主体的预算执行结果，提出改进措施和建议，定期向预算管理委员会报告预算执行情况。

（九）会同有关职能部门考核总预算的执行情况和结果，编制年终奖惩方案。
（十）负责预算管理日常事务，跟踪、监督预算的执行情况。

（十一）经办全面预算管理委员会授权的其他事宜。

第九条 预算归口管理部门负责归口预算指标的管理。归口预算指标与公司各职能部室的业务范围、权利与承担的责任相匹配。

预算归口管理部门的职责主要包括：制定并发布其归口管理预算指标编制的具体规定和要求；负责其归口管理预算指标的审核、综合平衡、预算分析、控制与监督工作；负责办理其归口管理预算指标的其他事宜。

第十条 各预算执行主体是预算管理的执行机构，由公司总部各部门和所属
各公司组成。预算执行主体的主要职责是：

（一）公司总部各部门负责涉及本部门的预算编制、执行、分析、控制等工作，并配合预算管理办公室做好总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。

（二）各级子公司负责本单位全面预算的编制、分解、上报、执行、控制、分析、考评等工作，接受公司各预算组织机构的监督、检查或考核。

（三）研究解决预算编制、执行中存在的问题。

（四）根据本单位生产经营的变化情况，提出预算调整建议。

（五）履行应承担的其他预算管理责任。

第十一条 预算管理涉及面广、业务交叉点多，各有关部门必须做到分工协作、职责明确、充分沟通、密切配合。各级预算单位通过逐级分解、下达预算指标，明确各级预算编制和管理责任人，形成各级预算编制和管理的组织体系。
第三章 全面预算管理体制

第十二条 公司预算管理以战略为导向，以提高经济效益为目标，以财务管理……
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