公告日期：2025-08-30

兖矿能源集团股份有限公司

内部审计管理办法

第一章 总则

第一条 为规范兖矿能源集团股份有限公司（以下简称
“公司”或“本公司”）的内部审计工作，提高审计工作质量，实现内部审计工作制度化、规范化，发挥内部审计工作加强内部控制、促进企业经营管理、提高经济效益的作用，保护公司及股东的合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规、规范性文件和《兖矿能源集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称内部审计，是指对公司及控股子公司
的财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第三条 本办法所称内部控制，指为实现公司经营目标，
保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在公司内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方
法、手段与措施的总称。

第四条 公司内部机构及权属各单位依照本制度接受审计
监督，应当切实保障内部审计工作正常开展，做好经费保障和现场办公所需的条件。

第二章 内部审计机构与审计人员

第五条 公司在董事会下设审计委员会，审计委员会对董
事会负责，制定审计委员会工作规则。审计委员会成员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应过半数，委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业人士独立董事担任。

第六条 公司设立内部审计机构，由公司审计法务部行使
内部审计职能，依照国家法律、法规以及公司有关制度独立开展审计工作，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查；内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第七条 内部审计人员应当熟悉有关法律、法规和政策，
熟练掌握会计、审计、管理等相关知识，熟悉公司的经营活动和内部控制，具有较强的职业判断能力、文字表达能力和沟通协调能力。

第八条 内部审计机构和内部审计人员应当保持独立性和
客观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行，保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性。内部审计机构应保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第三章 内部审计相关机构的职责

第九条 审计委员会在监督和评估内部审计工作时，应当
履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构的有效运作。公司内部审计机构应当向审计委员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）至少每半年度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系；

（七）参与对内部审计负责人的考核；

（八）董事会赋予的其他职责。

第十条 审计委员会应当督导内部审计机构至少每半年对
下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时报告：

（一）公司募集资金的存放与使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

第十一条 内部审计机构对公司业务活动、风险管理、内部
控制、财务信息等事项进行监督检查，主要职责为：

（一）对公司各内部机构、权属单位的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、权属单位的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域……
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