公告日期：2025-07-15

黑龙江国中水务股份有限公司

关于上海证券交易所 2024 年年度报告

的信息披露监管工作函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

黑龙江国中水务股份有限公司（以下简称“公司”或“国中水务”）于近日收到上海证券交易所下发的《关于黑龙江国中水务股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函〔2025〕0795号，以下简称“《监管工作函》”）。截至目前，公司已对问题相关事项完成了核实、确认工作。现对《监管工作函》回复如下：

一、关于投资北京汇源。

报告期公司对诸暨市文盛汇自有资金投资有限公司（以下简称文盛汇）确认投资收益 0.72 亿元，占归
母净利润比例为 165.29%，直接影响本期公司合并财务报表的盈亏性质。公告显示，文盛汇对北京汇源食品饮料有限公司（以下简称北京汇源）尚有部分出资款未到位，目前出资已逾期。请公司：（1）说明对文盛汇确认投资收益的计算过程及依据，并结合北京汇源及文盛汇的公司章程，说明未实缴出资是否实际有损上市公司享有的股东权利，确认相关投资收益时是否予以考虑；（2）说明对文盛汇的长期股权投资采用权益法核算确认的投资收益全部列入经常性损益的依据是否充分，相关会计处理是否符合《企业会计准则》的有关规定；（3）结合近两年北京汇源业绩变化趋势情况，评估长期股权投资是否存在减值风险。请年审会计师发表意见。

公司回复：

（1）说明对文盛汇确认投资收益的计算过程及依据，并结合北京汇源及文盛汇的公司章程，说明未实缴出资是否实际有损上市公司享有的股东权利，确认相关投资收益时是否予以考虑；

(一) 投资收益的计算过程及依据

2022 年以来，公司先后三次共受让上海文盛资产管理股份有限公司（以下简称文盛资产）参与北京汇
源食品饮料有限公司（以下简称北京汇源）重整设立的持股平台公司诸暨市文盛汇自有资金投资有限公司
（以下简称诸暨文盛汇）36.49%的股权，诸暨文盛汇持有北京汇源 60%的股权，是北京汇源的控股股东。
截至 2024 年 12 月 31 日，北京汇源股权结构如下表：

序号 股东名称 认缴出资（万元） 持股比例

1 诸暨市文盛汇自有资金投资有限公司 64,045.18 60.00%

2 天津银晟汇二号企业管理合伙企业（有限合伙） 25,735.22 24.11%

3 天津市文盛汇投资管理合伙企业（有限合伙） 10,674.20 10.00%

4 天津银晟汇一号企业管理合伙企业（有限合伙） 6,030.66 5.65%

5 天津源州企业管理合伙企业（有限合伙） 256.71 0.24%

合计 106,741.96 100.00%

其中，诸暨文盛汇截至 2024 年 12 月 31 日的股权结构如下表：

序号 股东名称 认缴出资（万元） 持股比例

1 上海邕睿企业管理合伙企业(有限合伙) 83,955.73 52.4723%

2 黑龙江国中水务股份有限公司 58,377.60 36.4860%

3 诸暨市盛荟企业管理合伙企业(有限合伙) 14,000.00 8.75%

4 杭州浙珏玖号企业管理合伙企业(有限合伙) 2……
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