公告日期：2025-08-26

太原重工股份有限公司规章制度

内部控制管理办法

一、 总 则

第一条 为进一步加强和规范太原重工股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，根据财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》，结合公司实际，制订本办法。

第二条 本办法适用于公司各管理部门、业务中心、各级全资、控股子公司及分公司（以下简称“各单位”）。

第三条 本办法所称的内部控制，是指由公司董事会、经理层和各单位全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条 公司内部控制的目标主要包括：

1.经营管理合法合规；

2.资产安全完整；

3.财务报告及相关信息真实完整；

4.提高经营效率和效果；

5.促进公司实现发展战略。

第五条 公司内部控制遵循以下原则：

1.全面性原则。内部控制贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司各种业务和事项；

2.重要性原则。内部控制在全面性原则的基础上，关注重要业务
事项和高风险领域；

3.制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时兼顾运营效率；

4.适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，随着情况的变化及时加以调整；

5.成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第六条 公司内部控制体系包括下列要素：

1.内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2.风险评估。风险评估是及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

3.控制活动。控制活动是根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

4.信息与沟通。信息与沟通是及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
5.内部监督。内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。

第七条 审计风控部是公司内控体系建设牵头推进部门，负责聘请中介机构编制内控手册。各单位作为内部控制执行责任主体，应建立健全本单位内部控制管理制度和运行机制，做到制度完善，流程明晰，责任到岗，实施到位。

第八条 改革创新部负责公司信息化建设，通过建立与经营管理
实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

第九条 人力资源部建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，各单位严格执行公司《员工奖惩条例》，促进内部控制的有效实施。

二、内部环境

第十条 公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的法人治理结构和议事规则，确保股东会、董事会、经理层规范运行。涉及“三重一大”及相关重大领域事项，必须经过党委会前置研究，董事会依法决策，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

第十一条 董事会负责内部控制体系的建立健全，对公司内控体系设计有效性和运行有效性负责，主要职责包括：

1.审议批准内部控制体系建设总体目标、总体规划和建设方案；
2.决定内部控制重大风险防控机制；

3.审议批准内部控制手册；

4.审议批准年度内部控制评价报告。

第十二条 审计与风控委员会对公司建立与实施内部控制进行监督，主要职责包括：

1.监督公司董事、经理及其他高级管理人员依法履行职责；

2.参加董事会、经理层召开的涉及内控制度的会议；

3.向经理层提出内部控制改进建议；

4.监督重大内部控制缺陷的上报及整改情况。

第十三条 经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行，主要职责包括：

1.制订内部控制总体目标和总体规划；

2.制订内部控制建设方案并组织实施；

3.审议批准年度内部控制工作计划；

4.审议批准内部控制评价工作方案；

5.审议批准内部控制具体规章制度；

6.负责内部控制缺陷的整改。

第十四条 改革创新部结合公司提质增效、管理提升的要求，负责推动公司各项内部控制管理制度及流程持续建设和日常运行，主要职责包括：

1.组织拟订、更新、审核具体规章制度，协调相关部门对跨专业内部控制流程进行审核；

2.依照公司规章制度，组织编制、完善、更新内部工作流程，明确各单位、各岗……
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