公告日期：2025-08-30

中青旅控股股份有限公司

财务管理制度

（2025 年 8 月 29 日第十届董事会第二次会议审议修订）

第一章 总 则

第一条 为了规范中青旅控股股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算和财务管理，真实、完整地提供财务会计信息，确保公司资产和资金安全，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“会计法”）、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“上市规则”）、《中青旅控股股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及国家其他有关法律和法规，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。

第二条 公司的一切经济活动和财务管理必须遵守国家法律和法规，并努力降低成本费用，确保财产的安全完整，提高资产使用效率，保证资产的保值和增值。

第三条 本制度适用于公司及下属各企业（指公司的各级子公司及分公司，不包括参股公司，以下简称：“各企业”）。各企业可结合自身实际情况，在本制度框架内建立和健全相应的财务管理实施细则。

第二章 财务管理体制

第四条 公司股东会、董事会及总裁依据《公司章程》和有关法律法规规定的职责权限，负责审议批准或实施财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。公司内控与审计委员会依据《公司法》等法律法规及《公司章程》对财务会计工作进行监督。

第五条 公司财务负责人负责组织实施财务管理工作，建立完善各项财务制度，向董事长、总裁提出经营建议及整改措施，落实董事会与财务管理相关的决议。

第六条 公司财务负责人由董事会按《公司章程》规定的程序聘任，独立核算的分公司财务负责人由公司直接聘任，子公司财务负责人由公司根据情况委派
或推荐,依照规定程序聘任。

第七条 公司制定绩效考核管理办法，对各层级财务负责人进行多方位考核评价，以提高财务管理水平和工作质量，培养一支高素质财务管理者队伍。

第八条 各企业一般财会人员由各企业自行聘任，聘用的财务人员应具备《会计法》要求的会计人员上岗素质。

第九条 公司财务工作执行“垂直管理”的管控模式。公司财务部门主要职责包括但不限于：

（一）负责公司各项财务管理制度的制定；

（二）负责公司资金的筹措、调剂和使用管理；

（三）负责会计报表的合并和财务报告的编制；

（四）负责对全体财会人员的业务培训、指导和监督；

（五）按照证监会、交易所和中国银行间市场交易商协会等机构要求，配合完成公司定期报告的披露工作，对披露的财务信息及时性、真实性、准确性、完整性负责；

（六）负责公司全面预算管理工作的组织和实施；

（七）对公司投资、融资项目等给与财务专业支持。

第十条 各企业财务部门主要职责包括但不限于：

（一）在公司制度框架内，根据各企业实际情况拟定内部财务管理相关制度及实施细则；

（二）负责各企业日常财务收支管理；

（三）负责各企业会计核算及报表编制；

（四）负责各企业资金的筹措和使用管理；

（五）负责各企业税务申报和税收筹划；

（六）负责各企业全面预算的组织和实施；

（七）对各企业投资、融资项目等给与财务专业支持。

第十一条 公司按照《会计法》要求设置财会机构，配备财务人员。财务人员的编制，应满足《会计法》等相关法律法规对不兼容岗位分离的基本要求。公司根据业务实际情况，制定财务人员的岗位职责和工作流程，对财务人员进行有效管理。

第十二条 公司建立财务风险内部控制体系，不断完善内部控制制度及流程，明确相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险。

第十三条 公司建立财务预警机制，确定财务危机警戒标准，报告有关财务危机预警的信息，提出解决财务危机的措施和方案。

第十四条 公司实行内部审计制度,配备专职审计人员,对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。

第三章 财务管理与控制

第十五条 收入、成本与费用管理

（一）公司根据各业态特点，结合实际情况，确定相关收入政策和策略，明确收入流程各关键节点职责与权限，按照规定的权限和程序办理相关业务，并按照权责发生制，及时、准确进行会计核算。

（二）公司建立基于全面预算管理的成本、费用控制体系，落实成本费用预算约束，按照财务预算严格控制成本费用的开支，实行全员管理和全过程控制。成本、费用的支出须真实、合法，并取得有效的原始凭证。

（三）公司制……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。