公告日期：2025-08-20

云南云天化股份有限公司财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强云南云天化股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，健全财务监管体系，防范财务风险，保护公司及其相关方的合法权益，根据《公司法》《会计法》《企业会计准则》《公司章程》和有关法律法规规定，结合公司实际，制定本制度。
本制度是公司财务管理工作的基本制度，公司财务管理、会计核算的各项具体制度，应遵循本制度的原则和规定。

第二条 本制度适用于公司总部、所属分子公司、事业部及业务中心，参股公司及托管单位参照执行。

第三条 财务管理，是指综合运用预测、决策、预算、控制、分析、评价、报告等方法和工具，对公司生产经营中财务资源的取得、配置、使用进行管理和监督，提高资源要素使用效益，实现高质量发展。

财务管理的定位与目标：为公司战略发展、经营决策、风险防控和价值创造提供支撑与服务。

公司应当建立健全财务治理结构，合规筹集资金，有效营运资产，合理控制成本，规范收益分配，加强信息管理，开展财务监督，不得与国家相关财务制度相抵触。

第四条 公司应当按照《公司法》等法律法规以及国家相关财务制度规定建立健全内部财务制度并严格执行，持续提升经济业务事项的合法合规、合理性。

公司对实际发生的经济业务进行会计确认、计量、核算和报告，应当遵循《会计法》等法律法规、《企业会计准则》以及国家统一的会计制度规定。

公司对实际发生的经济业务承担缴税义务的，应当按照国家统一
的税收制度规定计缴相关税款。公司会计处理与税收法律法规不一致的，纳税时应当按照税法规定进行调整。

第二章 财务治理结构

第五条 公司应当建立健全权责明确、流程规范、运转协调、制衡有效的财务治理结构，处理好股东、债权人、职工、政府、市场等内外部利益关系。

公司应当在内部管理制度中明确财务部门和其他职能部门在日常业务和重大财务事项中的职责分工及其工作关系。

公司实行统一领导,分级管理的财务管理体制。公司所属分、子公司应当建立健全财务管理制度，切实加强财务风险控制。

第六条 公司应当建立健全财务决策流程，明确所涉事项、主体及权限、规则和程序、回避制度、追责机制等，提高决策的科学性。
第七条 公司应当建立健全财务预算管理制度，明确预算管理体制、编制主体及责任权限、编制流程及方法、执行控制、预算调整、考核评价等，根据公司战略目标合理、高效配置资源，为实现年度经营计划提供财务保障。

第八条 公司股东会、董事会和总经理，依照法律、法规和《公司章程》规定，履行财务管理职责。

第九条 公司应当建立健全财务会计人员管理制度，明确财务总监、财务会计机构负责人的财务管理职责。

第十条 公司的财务会计机构为财务部和财务共享中心，具体负责公司财务管理和会计核算工作。

公司所属分子公司应当合理设置财务会计机构，并且接受公司的业务指导、检查和监督。

公司下属二级分子公司财务总监、财务部长（经理）、副部长（经理）、部长（经理）助理，由公司采用委派制管理。

公司下属三级及以下公司财务总监、财务部长（经理）、副部长（经理）、部长（经理）助理，由各分子公司根据干部管理规定选出后，报公司备案管理。根据情况，部分重要三级公司可由公司直接委派管理。

公司应当建立健全会计档案管理制度。

第三章 资金筹集

第十一条 公司应当建立健全资金筹集管理制度。筹集生产经营所需资金，应当符合国家有关规定，履行必要的筹资决策程序，统筹考虑监管要求、筹资成本、筹资时间、筹资风险等，合理确定筹资规模、方式、工具、期限等，持续优化资本结构。

从境外金融市场筹集资金，应当同时符合境内外监管规定，并做好外汇风险管控。

第十二条 公司可以通过公开发行股份、非公开发行股份、法律行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式筹集权益资金。

第十三条 公司持续经营期间股东增加、减少和转让出资的，应当遵循法律、行政法规以及《公司章程》的规定，履行必要决策程序，投资者不得抽逃或变相抽回资金。

有关法律法规以及本公司生产经营对股东身份或者资质有特殊要求的，公司应当通过章程约定、制度规范等，对股东转让、质押股份（股权）作出限制。

公司应当督促股东按照章程约定的出资期限履行注册资本缴纳义务。

第十四条 公司依法以借款、发行债券、融资租赁、保理等方式从境内外金融市场筹集债务资金的，应当明确筹资目的，强化资产负债期限匹配，合理控制杠杆率和财务风险。

第十五条 公司应当建立健全对外担保管理规定。公司及所属分
子公司为其他……
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