公告日期：2023-09-27

江西艾芬达暖通科技股份有限公司

首次公开发行股票申请文件反馈意见

中有关财务事项的说明

大华核字[2023]0014613 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

江西艾芬达暖通科技股份有限公司

首次公开发行股票申请文件反馈意见中

有关财务事项的说明

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一、 首次公开发行股票申请文件反馈意见中 1-89
有关财务事项的说明

大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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首 次 公 开 发 行 股 票 申 请 文 件 反 馈 意 见 中
有 关 财 务 事 项 的 说 明

大华核字[2023]0014613 号
深圳证券交易所：

由浙商证券股份有限公司转来的《关于江西艾芬达暖通科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2022〕011109 号，以下简称反馈意见）奉悉。我们已对反馈意见所提及的江西艾芬达暖通科技股份有限公司（以下简称“艾芬达公司”、“发行人”、“公司”）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下：

4.关于前次申报撤回

公开信息显示，发行人 2020 年 8 月向全国中小企业股份转让系统有限责任
公司提交了关于向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的申请文件，后于 2020 年 11 月终止挂牌申请并撤回相关申请文件。

请发行人：

（1）说明前次申报撤回的背景和原因，相关不利因素是否已整改或消除，是否存在影响本次发行上市条件的实质障碍。

（2）说明前次申报撤回后股东、行业政策、主要客户和供应商、产品类型、业务模式、资产和技术等变动情况，前次申报的所有公开信息披露信息与本次申
请文件和财务报告披露内容是否存在实质性差异，如是，请详细列示说明。

请保荐人、发行人律师、申报会计师发表明确意见。

回复：

一、说明前次申报撤回的背景和原因，相关不利因素是否已整改或消除，是 否存在影响本次发行上市条件的实质障碍。

发行人曾于 2020 年 8 月向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交了
关于向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的申请文件（以下简称
“前次申报”），后于 2020 年 11 月提交了终止审查的申请，2020 年 12 月 4 日，
股转公司决定终止发行人精选层挂牌申请文件的审查。

（一）发行人前次申报撤回的背景和原因

根据《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》（股转系统公告〔2019〕 1843 号，以下简称《分层管理办法》）的相关规定，申请精选层挂牌的企业需满 足第十五条相关规定：

“在全国股转系统连续挂牌满 12 个月的创新层挂牌公司，可以申请公开发
行并进入精选层。

挂牌公司申请公开发行并进入精选层时，应当符合下列条件之一：

（一）市值不低于 2 亿元，最近两年净利润均不低于 1,500 万元且加权平均
净资产收益率平均不低于 8%，或者最近一年净利润不低于 2,500 万元且加权平 均净资产收益率不低于 8%；

……”

发行人前次申报的报告期为 2017 年、2018 年、2019 年……
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