公告日期：2025-08-26

重庆国际复合材料股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为加强重庆国际复合材料股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规章和规范性文件及《重庆国际复合材料股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 公司内部控制制度的目的：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定。

（二）提高公司经营的效益及效率，提升公司质量，增加对公司股东的回报。
（三）保障公司资产的安全、完整。

（四）合理保证公司财务报告及相关信息的真实完整，信息披露的真实、准确、完整和公平。

（五）促进公司实现发展战略。

第三条 公司董事会应对公司内部控制制度的建立健全和有效执行负责。
第二章 内部控制制度的框架与执行

第四条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

公司内部控制制度涵盖以下层面：

（一）公司层面。

（二）公司下属部门或下属公司（包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司）层面。

（三）公司各业务单元或业务流程环节层面。

第五条 公司的内部控制包括以下基本要素：

（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
（二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。

（三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会。

（四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。

（五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。

（六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

（七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。

（八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。

第六条 公司应不断完善公司治理结构，确保董事会和股东会等机构合法运作和科学决策，公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，调动广大员工的积极性，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第七条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；不断完善控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格、认真的执行。

第八条 公司内部控制制度涵盖公司所有营运活动，包括但不限于以下业务环节：销货及收款环节；采购、费用及付款环节；存货管理环节；生产环节；研发环节；固定资产管理环节；资金管理环节；融资环节；投资环节；关联交易环
环节等。

第九条 公司内部控制制度，除包括对经营活动各环节的控制外，还应包括印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、职务授权及代理制度、重大信息的内部报告制度及对下属公司的管理制度等各项管理制度。

第十条 公司应根据国家财政主管部门的有关规定，建立内部会计控制规范。
第十一条 公司的信息管理内控制度至少应涵盖下列内容：

（一）信息处理部门与使用部门权责的划分。

（二）信息处理部门的功能及职责划分。

（三）系统开发及程序修改的控制。

（四）程序及资料的存取、数据处理的控制。

（五）档案、设备、信息的安全控制。

第十二条 公司全面实行内部控制，并随时检查，以应对公司内外环境的变化，确保内部控制制度有效运行。公司采取培训、宣传、监督、稽核等措施，要求公司全体员工认真执行内部控制制度。

第十三条 公司应重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、重大投资等活动的控制，……
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