公告日期：2025-08-28

上海儒竞科技股份有限公司

货币资金管理制度

二〇二五年八月

上海儒竞科技股份有限公司

货币资金管理制度

第一章 总则

第一条 为加强上海儒竞科技股份有限公司（以下简称“公司”）货币资金
的内部控制和管理，保证货币资金的安全，实现货币资金的统一管理，结合公 司实际情况，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国票据法》《企 业会计准则》等相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、深圳证券交易 所证券监管规则的规定以及《上海儒竞科技股份有限公司章程》（以下简称“《公 司章程》”），特制定本制度。

第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其
他货币资金。

第三条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司、分公司以及纳入公
司合并财务报表的其他主体。

第四条 货币资金内部控制制度的基本要求是：公司严格执行不相容岗位相
互分离、相互制约和监督的原则；货币资金收支与记账的岗位分离；货币资金 收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离；支票（现金支票和转账支票） 的保管与支取货币资金的财务专用章和负责人名章的保管分离。

第五条 公司主管会计工作负责人对货币资金内部控制的建立健全和有效
实施以及货币资金的安全完整负责。

第二章 分工与授权

第六条 财务总监和各部门负责人应当在授权的范围内进行资金审批，不得
超越审批权限，否则经办人有权拒绝办理。经办人员在职责范围内，按照公司 有关负责人批准的意见办理资金业务。公司财务部门应设置如下岗位，根据业 务量需要配备相关人员：

（一）出纳员岗位，负责保管公司的库存现金，保管银行支票等有编号的银行结算凭证，保管内部收款收据和本人名章，办理货币资金的结算和收付业务，
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作，不得由一人办理货币资金业务的全过程；

（二）设置货币资金审核岗位，负责审核货币资金收支的原始凭证及有关会计凭证、登记有关会计账簿，对货币资金的账簿记录和实际金额进行核对；

（三）设置货币资金业务负责人岗位，负责领导、组织公司的货币资金核算、管理工作，保管除出纳员名章之外的所有与货币资金收付有关的印章，拟定资金管理和核算办法，编制资金收支计划，负责资金调度、资金筹集等。

第七条 公司应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任
货币资金业务各个岗位的职务，办理货币资金业务。办理货币资金业务的人员 应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断 提高会计业务素质和职业道德水平。

第八条 公司货币资金支付的各类款项，必须按照公司规定的付款程序和审
批权限，经各级领导审核签字同意后，方可办理。

第九条 货币资金支付业务的批准方式为书面或电子方式，经财务总监批准
后方能生效。

第十条 货币资金支付业务经批准后由出纳员填制有关支付凭证，办理货币
资金支付业务。实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的，应当与 承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交 易范围等。操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作，并配备专人对交 易和支付行为审核。

第十一条 公司和下属各单位应当按照以下程序办理货币资金支付业务：
（一）支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向部门提交货币资金支付申请，注明款项的用途（事由）、金额、预算、结算种类等内容，并附有效经济合同或相关证明资料。

（二）业务办理审批。部门负责人根据其职责、权限和相应程序对支付单据的用途、金额、支付方式及所附经济合同或相关证明的合法性、真实性进行审核并签字。

（三）支付复核与批准。部门负责人审批完毕后，由财务部会计人员对货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关合同或证明资料是否完备有效，金额计算是否准确，结算种类是
否妥当等。复核无误后，交主管会计工作负责人批准。

（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误并经财务总监批准的支付申请，办理货币资金支付手续。

第十二条 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币
资金。

第三章 实施与执行

第十三条 公司的库存现金限额为不得超出公司上一年度平均5天日常零星
现金开支的需要量。出纳员每天工作结束前应盘点库……
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